Sebagai pekerja bebas di Portugal, adalah penting untuk memahami undang-undang dan peraturan cukai untuk memastikan anda mematuhi dan dapat memaksimumkan pendapatan anda. Dalam artikel ini, saya akan membimbing anda melalui sistem percukaian untuk pekerja bebas di Portugal, jenis cukai yang perlu anda bayar, cara mendaftar untuk tujuan cukai, potongan dan elaun, tarikh akhir cukai, penalti untuk ketidakpatuhan dan petua untuk mengurus urusan cukai anda sebagai pekerja bebas.
Pengenalan kepada freelancing di Portugal
Pekerja bebas di Portugal menjadi semakin popular kerana fleksibiliti yang ditawarkannya. Sebagai pekerja bebas, anda adalah bos anda sendiri dan boleh memilih projek yang anda kerjakan dan pelanggan yang anda bekerjasama. Walau bagaimanapun, pekerja bebas bertanggungjawab ke atas cukai dan sumbangan keselamatan sosial mereka sendiri.
Cukai untuk pekerja bebas di Portugal
Pekerja bebas di Portugal tertakluk kepada undang-undang cukai yang sama seperti individu lain yang bekerja sendiri. Sistem cukai adalah berdasarkan rejim penilaian sendiri, yang bermaksud anda bertanggungjawab untuk mengira dan membayar cukai anda. Tahun cukai di Portugal berlangsung dari Januari hingga Disember.
Jenis cukai yang perlu dibayar oleh pekerja bebas di Portugal
Terdapat beberapa jenis cukai yang perlu dibayar oleh pekerja bebas di Portugal. Ini termasuk:
Cukai pendapatan
Pekerja bebas di Portugal tertakluk kepada Cukai Pendapatan Peribadi (PIT), iaitu cukai progresif berdasarkan pendapatan anda. Kadar cukai berkisar antara 14.5% hingga 48%, bergantung pada tahap pendapatan anda. Di bawah Skim NHR, pendapatan sumber asing dikecualikan daripada cukai pendapatan peribadi di Portugal, dengan syarat beberapa keperluan dipenuhi di bawah peraturan skim. Di samping itu, pendapatan sumber Portugis mungkin dikenakan cukai rata sebanyak 20% jika aktiviti yang dijalankan oleh nomad digital dianggap sebagai aktiviti bernilai tambah tinggi.
Cukai nilai tambah (VAT)
Jika anda menyediakan perkhidmatan atau menjual barangan, anda juga mungkin perlu menaikkan cukai Nilai tambah (VAT) pada invois anda kepada pelanggan Portugis dan bukan Portugis. Kadar VAT standard di Portugal ialah 23%. Walau bagaimanapun, sekiranya anda seorang pekerja bebas dalam Madeira, VAT ialah 22%. Pengecualian VAT tersedia di bawah mekanisme caj terbalik (dengan syarat dipenuhi) jika anda membuat invois kepada pelanggan EU dan bukan EU.
Sumbangan keselamatan sosial
Pekerja bebas di Portugal juga mesti membayar caruman keselamatan sosial dua belas bulan selepas pendaftaran sebagai pekerja bebas. Asas caruman bulanan untuk pekerja sendiri sepadan dengan 1/3 daripada imbuhan berkaitan yang ditentukan dalam setiap tempoh pelaporan dan menghasilkan kesan pada bulan tersebut dan dua bulan berikutnya.
Untuk menentukan imbuhan yang berkaitan bagi mereka yang bekerja sendiri, ia dianggap sebagai pendapatan yang diterima dalam tempoh tiga bulan sebelum bulan pelaporan. Imbuhan yang sesuai sepadan dengan 70% daripada pendapatan berkaitan perkhidmatan yang diberikan. Asas sumbangan yang dipertimbangkan untuk setiap bulan mempunyai had maksimum 12 kali ganda nilai Indeks Sosial Portugis (IAS), sehingga maksimum €14808,93 setahun.
Cara mendaftar sebagai freelancer untuk tujuan cukai
Untuk mendaftar sebagai pekerja bebas untuk tujuan cukai di Portugal, anda perlu mendapatkan nombor pengenalan cukai (NIF) dan mendaftar dengan pihak berkuasa cukai (Autoridade Tributária e Aduaneira). Anda boleh melakukan ini dalam talian, secara peribadi di pejabat cukai (serviço de finanças) atau melalui pembekal perkhidmatan seperti MCS.
Sebaik sahaja anda telah mendaftar, anda perlu menyimpan rekod semua pendapatan dan perbelanjaan anda dan memfailkan penyata cukai (Declaração de IRS) setiap tahun. Anda boleh melakukan ini dalam talian menggunakan sistem e-fatura atau memuat turun borang dari tapak web pihak berkuasa cukai.
Walau apa pun, semua pendapatan yang dijana sebagai pekerja bebas mesti diinvois melalui a Autoridade Tributária e Aduaneira-perisian invois yang diluluskan.
Potongan dan elaun untuk pekerja bebas di Portugal
Pekerja bebas di Portugal boleh menuntut beberapa potongan dan elaun untuk mengurangkan pendapatan bercukai mereka. Ini termasuk:
Perbelanjaan perniagaan
Pekerja bebas boleh memotong perbelanjaan perniagaan, seperti sewa pejabat, peralatan dan bekalan, daripada pendapatan bercukai mereka. Semua perbelanjaan mesti berkaitan dengan aktiviti perniagaan yang dijalankan oleh pekerja bebas.
Potongan peribadi
Pekerja bebas juga boleh menuntut potongan peribadi, seperti caruman kepada pelan pencen, premium insurans kesihatan dan perbelanjaan pendidikan.
Rejim dan cukai yang dipermudahkan sebagai pekerja bebas
Pekerja bebas dengan pendapatan sehingga €200.000 setahun boleh memilih rejim yang dipermudahkan, yang membolehkan mereka memotong kadar rata sebanyak 25% daripada pendapatan mereka daripada pendapatan bercukai mereka. Mereka yang berpendapatan melebihi €200.000 mesti mempunyai perakaunan yang teratur dan, oleh itu, harus mengupah akauntan bertauliah lembaga untuk membantu mereka dalam menentukan keuntungan dan kerugian mereka.
Tarikh akhir cukai dan pilihan pembayaran
Pekerja bebas di Portugal mesti memfailkan penyata cukai mereka selewat-lewatnya pada 30 Jun setiap tahun. Jika anda berdaftar untuk VAT, anda juga mesti menyerahkan penyata VAT suku tahunan.
Beberapa pilihan penyelesaian cukai tersedia, termasuk pindahan bank, debit terus dan pembayaran di pejabat cukai.
Penalti kerana tidak mematuhi peraturan cukai
Ketidakpatuhan terhadap peraturan cukai boleh mengakibatkan penalti dan denda. Pihak berkuasa cukai boleh mengenakan denda untuk pemfailan penyata cukai yang lewat atau salah, kegagalan mendaftar untuk tujuan cukai dan kegagalan membayar cukai tepat pada masanya.
Petua untuk menguruskan cukai sebagai pekerja bebas di Portugal
Untuk menguruskan hal ehwal cukai anda sebagai pekerja bebas di Portugal, adalah penting untuk menyimpan rekod yang tepat bagi semua pendapatan dan perbelanjaan anda, memfailkan penyata cukai anda tepat pada masanya dan mencari nasihat profesional jika anda tidak pasti tentang mana-mana aspek sistem cukai.
Anda juga harus membuat belanjawan untuk pembayaran cukai anda dan mengetepikan wang bulanan untuk menampung kewajipan cukai anda.
Mencari bantuan profesional untuk urusan cukai
Jika anda bergelut untuk menguruskan hal ehwal cukai anda sebagai pekerja bebas di Portugal, anda mungkin berbaloi untuk mendapatkan bantuan profesional. Penasihat cukai atau akauntan boleh membantu anda menavigasi sistem cukai, mematuhi peraturan dan memaksimumkan pendapatan anda.
Menavigasi cukai sebagai pekerja bebas di Portugal boleh menjadi menakutkan, tetapi dengan pengetahuan dan sokongan yang betul, anda boleh mengurus urusan cukai anda dan memaksimumkan pendapatan anda. Dengan memahami jenis cukai yang perlu anda bayar, mendaftar untuk tujuan cukai, menuntut potongan dan elaun, memenuhi tarikh akhir cukai dan mendapatkan bantuan profesional apabila perlu, anda boleh memastikan bahawa anda mematuhi peraturan dan dapat memberi tumpuan kepada kerja bebas anda .
Miguel Pinto-Correia memegang Ijazah Sarjana dalam Ekonomi Antarabangsa dan Pengajian Eropah dari ISEG – Lisbon School of Economics & Management dan Ijazah Sarjana Muda dalam Ekonomi dari Nova School of Business and Economics. Beliau adalah ahli tetap Orde Ahli Ekonomi (Ordem dos Economistas)… Baca lagi
