Sebagai individu atau perniagaan yang beroperasi di Portugal dan Amerika Syarikat, anda mungkin tertanya-tanya bagaimana untuk menavigasi sistem cukai di setiap negara. Perjanjian Cukai Portugal-AS, juga dikenali sebagai Perjanjian Cukai Berganda, ialah perjanjian antara kedua-dua negara yang bertujuan untuk menghalang individu dan syarikat daripada dikenakan cukai dua kali pada pendapatan yang sama. Dalam panduan komprehensif ini, saya akan menerangkan peruntukan utama perjanjian, faedahnya, dan cara ia memberi kesan kepada individu dan perniagaan.
Apakah perjanjian cukai?
Perjanjian cukai ialah perjanjian antara dua negara yang membentangkan peraturan tentang cara individu dan perniagaan dikenakan cukai apabila mereka beroperasi di kedua-dua negara. Matlamat perjanjian cukai adalah untuk menghalang cukai dua kali, yang berlaku apabila pendapatan yang sama dikenakan cukai dua kali - sekali di setiap negara. Untuk mengelakkan perkara ini, perjanjian cukai lazimnya merangkumi peruntukan yang menentukan negara mana yang berhak untuk mencukai jenis pendapatan tertentu, serta mekanisme untuk memberikan pelepasan daripada cukai dua kali.
Faedah Perjanjian Cukai Portugal-AS
Perjanjian Cukai Portugal-AS mempunyai beberapa faedah untuk individu dan perniagaan yang beroperasi di kedua-dua negara. Salah satu faedah utama ialah ia membantu mengelakkan cukai dua kali ke atas pendapatan. Di bawah perjanjian itu, individu dan syarikat hanya dikenakan cukai di satu negara atas pendapatan mereka, yang boleh membantu mengurangkan beban cukai keseluruhan mereka. Selain itu, perjanjian itu menyediakan rangka kerja untuk menyelesaikan pertikaian antara kedua-dua negara berhubung hal cukai, yang boleh membantu memberikan kepastian dan kestabilan yang lebih besar kepada pembayar cukai.
Satu lagi faedah Perjanjian Cukai Portugal-AS ialah ia boleh membantu mempromosikan perdagangan dan pelaburan antara kedua-dua negara. Dengan menyediakan rangka kerja cukai yang jelas dan stabil, perjanjian itu boleh membantu mengurangkan risiko dan ketidakpastian yang berkaitan dengan urus niaga rentas sempadan, menjadikannya lebih mudah bagi perniagaan untuk melabur dalam pasaran masing-masing.
Peruntukan utama perjanjian
Perjanjian Cukai Portugal-AS merangkumi beberapa peruntukan utama yang menentukan cara individu dan perniagaan dikenakan cukai di setiap negara. Salah satu peruntukan yang paling penting ialah klausa "kediaman", yang menentukan negara mana yang berhak untuk mencukai pendapatan individu atau syarikat. Di bawah perjanjian itu, individu atau syarikat dianggap sebagai pemastautin negara di mana mereka bermastautin atau mempunyai pertubuhan tetap.
Perjanjian itu juga termasuk peruntukan yang menentukan bagaimana jenis pendapatan tertentu dikenakan cukai. Sebagai contoh, perjanjian itu menyediakan peraturan untuk cukai dividen, faedah, dan royalti, serta peraturan untuk cukai pendapatan daripada harta tanah dan keuntungan perniagaan. Secara amnya, peruntukan ini bertujuan untuk memastikan pendapatan hanya dikenakan cukai dalam satu negara dan pembayar cukai tidak dikenakan cukai dua kali.
Bagaimana perjanjian itu memberi kesan kepada individu dan Perniagaan
Perjanjian Cukai Portugal-AS boleh memberi kesan ketara kepada cara individu dan perniagaan dikenakan cukai di setiap negara. Sebagai contoh, di bawah perjanjian, individu dan syarikat hanya dikenakan cukai ke atas pendapatan mereka di satu negara, yang boleh membantu mengurangkan beban cukai keseluruhan mereka. Di samping itu, perjanjian itu menyediakan mekanisme untuk menyelesaikan pertikaian antara kedua-dua negara berhubung urusan cukai, yang boleh memberikan kepastian dan kestabilan yang lebih besar kepada pembayar cukai.
Walau bagaimanapun, perjanjian itu juga boleh mempunyai beberapa batasan. Sebagai contoh, jika pendapatan individu atau syarikat tidak dilindungi oleh perjanjian, mereka mungkin dikenakan cukai dua kali. Selain itu, perjanjian itu mungkin tidak memberikan pelepasan daripada semua jenis cukai, seperti cukai keselamatan sosial atau cukai nilai tambah.
Memohon faedah perjanjian
Individu dan perniagaan mesti memohon faedah perjanjian untuk memanfaatkan manfaat Perjanjian Cukai Portugal-AS. Ini biasanya melibatkan penyerahan borang kepada pihak berkuasa cukai di setiap negara, bersama-sama dengan dokumentasi sokongan. Proses permohonan boleh menjadi rumit, dan selalunya dinasihatkan untuk bekerjasama dengan profesional cukai yang biasa dengan perjanjian dan boleh membantu menavigasi proses permohonan.
Cukai pelaburan asing di bawah perjanjian
Perjanjian Cukai Portugal-AS juga termasuk peruntukan yang menentukan cara pelaburan asing dikenakan cukai. Di bawah perjanjian itu, pelaburan asing biasanya dikenakan cukai di negara tempat pelaburan itu berada. Walau bagaimanapun, perjanjian itu menyediakan mekanisme untuk pelepasan daripada cukai dua kali ke atas pelaburan asing, yang boleh membantu menggalakkan pelaburan rentas sempadan.
Mengelakkan cukai dua kali di bawah perjanjian
Salah satu matlamat utama Perjanjian Cukai Portugal-AS adalah untuk mencegah cukai berganda. Untuk mengelakkan cukai dua kali, individu dan syarikat harus menyemak dengan teliti peruntukan perjanjian dan memastikan bahawa mereka mengambil kesempatan daripada semua mekanisme pelepasan yang ada. Ini mungkin termasuk memohon faedah perjanjian, mengambil kesempatan daripada kredit cukai asing dan menstrukturkan urus niaga rentas sempadan dengan teliti.
Bekerjasama dengan profesional cukai untuk mengemudi perjanjian
Memandangkan kerumitan Perjanjian Cukai Portugal-AS, selalunya dinasihatkan untuk bekerjasama seorang profesional cukai yang biasa dengan perjanjian itu dan boleh membantu menavigasi peruntukannya. Seorang profesional cukai boleh membantu memastikan individu dan perniagaan mengambil kesempatan daripada semua mekanisme bantuan yang ada dan boleh membantu untuk mengelakkan isu pematuhan dan penalti yang berpotensi.
Perjanjian Cukai Portugal-AS ialah perjanjian penting yang membantu mencegah cukai berganda dan menggalakkan pelaburan rentas sempadan antara kedua-dua negara. Dengan memahami peruntukan utama perjanjian dan bekerjasama dengan profesional cukai, individu dan perniagaan boleh menavigasi landskap cukai kompleks kedua-dua negara dan memastikan mereka memanfaatkan semua mekanisme pelepasan yang ada.
Miguel Pinto-Correia memegang Ijazah Sarjana dalam Ekonomi Antarabangsa dan Pengajian Eropah dari ISEG – Lisbon School of Economics & Management dan Ijazah Sarjana Muda dalam Ekonomi dari Nova School of Business and Economics. Beliau adalah ahli tetap Orde Ahli Ekonomi (Ordem dos Economistas)… Baca lagi
