Dalam artikel ini, kami akan menyediakan panduan komprehensif tentang semua yang anda perlu ketahui tentang Portugal program cukai NHR, termasuk faedahnya, cukai yang dilindungi dan petua pakar untuk memaksimumkan simpanan anda. Sebagai penasihat cukai, kami telah melihat ramai pelanggan mencari cara untuk meminimumkan kewajipan cukai mereka sambil memaksimumkan simpanan mereka, dan program cukai NHR Portugal ialah salah satu daripada program ini.
Pengenalan kepada Program Cukai NHR Portugal
Program cukai NHR Portugal ialah skim yang menawarkan faedah cukai kepada penduduk bukan lazim yang berpindah ke Portugal dengan permit kediaman yang sah. Program itu diperkenalkan pada 2009 untuk menarik pelaburan asing dan profesional mahir ke negara ini. Di bawah program cukai NHR, individu yang layak boleh menikmati pengecualian cukai atau kadar cukai yang dikurangkan ke atas pendapatan mereka selama sepuluh tahun.
Untuk melayakkan diri untuk program cukai NHR, individu mesti memenuhi kriteria tertentu. Pertama, mereka mestilah pemastautin cukai Portugal dan belum pernah menjadi pemastautin cukai Portugal dalam tempoh lima tahun sebelumnya. Kedua, mereka mesti menghabiskan lebih daripada 183 hari di Portugal atau mempunyai kediaman tetap di Portugal.
Memahami Faedah NHR
Program cukai NHR menawarkan beberapa faedah kepada individu yang layak. Pertama, program ini menyediakan pengecualian cukai atau pengurangan kadar cukai ke atas pendapatan yang diperoleh daripada sumber asing. Ini bermakna jika anda menerima pendapatan dari luar Portugal, seperti dividen atau keuntungan modal, anda mungkin tidak perlu membayar cukai ke atas pendapatan tersebut di Portugal. Kedua, program ini menawarkan kadar cukai yang dikurangkan sebanyak 20% ke atas pendapatan (gaji atau pendapatan pekerja bebas) yang diperoleh daripada profesion tertentu yang diklasifikasikan sebagai pekerjaan bernilai tambah tinggi. Kadar cukai yang dikurangkan ini dikenakan selama sepuluh tahun.
Satu lagi faedah program cukai NHR ialah ketiadaan cukai kekayaan di Portugal. Jika anda mempunyai aset, seperti harta atau pelaburan, anda tidak perlu membayar cukai ke atas aset tersebut di Portugal. Selain itu, Portugal mempunyai rangkaian perjanjian cukai dua kali yang luas, yang bermaksud bahawa jika anda membayar cukai ke atas pendapatan anda di negara lain, anda mungkin dapat mengelak daripada membayar cukai ke atas pendapatan tersebut di Portugal.
Cukai Pendapatan Persaraan di bawah Program Cukai NHR
Di bawah program cukai NHR, pendapatan persaraan yang diterima daripada sumber asing dikenakan cukai pada kadar rata 10% di Portugal. Ini bermakna jika anda menerima pencen dari negara lain, anda perlu membayar cukai 10% ke atas pencen tersebut di Portugal dan bukannya tertakluk kepada kadar cukai progresif. Walau bagaimanapun, jika anda menerima pencen daripada sumber Portugis, anda akan dikenakan cukai di Portugal.
Percukaian Dividen dan Pendapatan Faedah di bawah Program Cukai NHR
Dividen dan pendapatan faedah yang diterima daripada sumber asing juga dikecualikan cukai di bawah program cukai NHR (kecuali jika dibayar oleh entiti berdasarkan bidang kuasa yang disenaraihitamkan). Ini bermakna jika anda menerima dividen atau pendapatan faedah dari negara lain, anda tidak perlu membayar cukai ke atas pendapatan tersebut di Portugal. Walau bagaimanapun, jika anda menerima dividen atau pendapatan faedah daripada sumber Portugis, anda akan dikenakan cukai di Portugal (28%).
Cukai Pendapatan Gaji di bawah NHR
Pendapatan gaji bersumberkan Portugis yang diperoleh daripada profesion tertentu dan pekerjaan bernilai tambah tinggi tertakluk kepada kadar cukai yang dikurangkan sebanyak 20% di bawah program cukai NHR. Kadar yang tepat digunakan untuk pendapatan pekerja bebas asing yang diperoleh daripada pekerjaan bernilai tambah tinggi (melainkan pendapatan tersebut dikenakan cukai di luar negara dan oleh itu dikecualikan, di bawah peraturan NHR, daripada cukai selanjutnya di Portugal). Kadar cukai yang dikurangkan ini dikenakan selama sepuluh tahun. Walau bagaimanapun, jika anda bekerja dalam profesion yang tidak dilindungi oleh kadar cukai yang dikurangkan, anda akan tertakluk kepada kadar cukai progresif biasa di Portugal.
Gaji sumber asing dikecualikan daripada cukai di Portugal, dengan syarat gaji dicukai pada sumber seperti yang diramalkan oleh perjanjian cukai dua kali yang berkuat kuasa antara Portugal dan bidang kuasa sumber.
Salah Tanggapan Biasa tentang Program Cukai NHR
Terdapat beberapa salah tanggapan tentang program cukai NHR yang patut ditangani. Pertama, ada yang percaya program ini hanya tersedia untuk individu kaya. Ini tidak benar. Program ini terbuka kepada sesiapa sahaja yang memenuhi kriteria kelayakan, tanpa mengira tahap pendapatan mereka.
Kedua, sesetengah orang percaya bahawa program ini hanya tersedia untuk pesara. Walaupun program ini menawarkan faedah cukai untuk pendapatan persaraan, ia juga tersedia untuk individu yang bekerja dalam profesion tertentu dan menerima pendapatan daripada sumber asing.
Akhirnya, sesetengah orang percaya bahawa program itu terlalu bagus untuk menjadi tepat dan mesti ada tangkapan. Walaupun benar bahawa program ini menawarkan faedah cukai yang ketara, adalah penting untuk memahami kriteria kelayakan dan cukai yang dilindungi di bawah program. Ia juga penting bahawa, sebelum penempatan semula, anda mendapatkan nasihat daripada perunding cukai di Portugal dan negara asal anda (mengenai implikasi keluar anda).
Petua Pakar untuk Memaksimumkan Simpanan di bawah NHR
Untuk memaksimumkan simpanan anda di bawah program cukai NHR, adalah penting untuk mendapatkan nasihat daripada penasihat cukai yang biasa dengan program ini. Mereka boleh membantu anda mengemudi kriteria kelayakan dan memberi panduan tentang jenis pendapatan yang dilindungi di bawah program.
Ia juga penting untuk menyimpan rekod pendapatan dan perbelanjaan anda dengan tepat, kerana ini akan memudahkan pemfailan penyata cukai anda di Portugal. Selain itu, adalah wajar mempertimbangkan implikasi cukai bagi mana-mana pelaburan atau hartanah yang mungkin anda miliki di Portugal atau negara lain.
Kesimpulan
Program cukai NHR Portugal ialah skim yang menawarkan faedah cukai kepada penduduk bukan lazim yang berpindah ke Portugal. Program ini menyediakan pengecualian cukai atau kadar cukai yang dikurangkan ke atas pendapatan yang diperoleh daripada sumber asing dan menawarkan kadar cukai yang dikurangkan sebanyak 20% ke atas pendapatan yang diperoleh daripada profesion tertentu. Untuk melayakkan diri untuk program ini, individu mesti memenuhi kriteria kelayakan tertentu. Dengan memahami manfaat program, cukai yang dilindungi, dan mendapatkan nasihat penasihat cukai, anda boleh memaksimumkan simpanan anda di bawah program cukai NHR.
Miguel Pinto-Correia memegang Ijazah Sarjana dalam Ekonomi Antarabangsa dan Pengajian Eropah dari ISEG – Lisbon School of Economics & Management dan Ijazah Sarjana Muda dalam Ekonomi dari Nova School of Business and Economics. Beliau adalah ahli tetap Orde Ahli Ekonomi (Ordem dos Economistas)… Baca lagi
