Sebagai pelabur di Portugal, adalah penting untuk memahami sistem cukai dividen negara. Cukai dividen Portugal ialah cukai ke atas dividen yang dibayar kepada pemegang saham syarikat Portugis. Cukai tersebut dikenakan ke atas amaun kasar dividen yang dibayar dan ditolak pada sumber oleh syarikat. Syarikat itu kemudiannya membayar cukai kepada pihak berkuasa cukai Portugis.
Kadar cukai dividen Portugal semasa ialah 28%, salah satu daripada kadar tertinggi di Eropah. Walau bagaimanapun, pelabur boleh meminimumkan liabiliti cukai dividen Portugal mereka dalam beberapa cara. Dalam artikel ini, kami akan meneroka beberapa strategi ini dan memberikan petua tentang cara mengelakkan kesilapan biasa.
Memahami Residensi Cukai di Portugal
Untuk memahami cara meminimumkan liabiliti cukai dividen Portugal anda, adalah penting untuk memahami konsep pemastautin cukai di Portugal. Di Portugal, pemastautin cukai ditentukan oleh bilangan hari yang dibelanjakan oleh individu di negara itu setiap tahun. Anda dianggap sebagai pemastautin cukai jika anda menghabiskan lebih daripada 183 hari di Portugal dalam tahun cukai tertentu.
Sebagai pemastautin cukai, anda tertakluk kepada cukai ke atas pendapatan anda di seluruh dunia, termasuk dividen. Walau bagaimanapun, jika anda bukan pemastautin, anda hanya tertakluk kepada cukai ke atas pendapatan yang diperoleh di Portugal. Ini bermakna bahawa bukan pemastautin boleh meminimumkan liabiliti cukai dividen Portugal mereka dengan mengambil kesempatan daripada sedia ada faedah cukai.
Kadar Cukai untuk Cukai Dividen Portugal
Kadar cukai dividen Portugal semasa ialah 28%. Walau bagaimanapun, kadar ini mungkin dikurangkan atau dihapuskan dalam keadaan tertentu. Contohnya, jika penerima dividen ialah pemastautin negara yang mempunyai perjanjian cukai dengan Portugal, kadar cukai mungkin dikurangkan. Selain itu, jika penerima ialah syarikat yang memiliki sekurang-kurangnya 10% saham dalam syarikat Portugis yang membayar dividen, kadar cukai mungkin dikurangkan kepada 0%.
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa kadar cukai yang dikurangkan di bawah perjanjian cukai bukanlah automatik. Pelabur mesti melengkapkan kertas kerja yang diperlukan dan menyediakan dokumentasi untuk menuntut faedah perjanjian. Tambahan pula, pengurangan kadar cukai yang tepat akan bergantung pada peruntukan khusus perjanjian cukai.
Perjanjian Cukai dan Kesannya terhadap Cukai Dividen
Portugal telah menandatangani perjanjian cukai dengan banyak negara di seluruh dunia. Perjanjian ini direka untuk mencegah cukai berganda dan untuk menggalakkan pelaburan rentas sempadan. Di bawah perjanjian ini, cukai yang dibayar ke atas dividen di Portugal mungkin dikurangkan atau dihapuskan untuk penduduk negara lain.
Walau bagaimanapun, kesan perjanjian cukai ke atas liabiliti cukai dividen Portugal akan bergantung pada peruntukan khusus setiap perjanjian. Pelabur harus berunding dengan a penasihat cukai untuk menentukan implikasi cukai pelaburan di Portugal dan memastikan bahawa mereka memanfaatkan sepenuhnya perjanjian cukai yang dikenakan.
Mengupah Penasihat Cukai untuk Cukai Dividen Portugal
Pelabur yang bimbang tentang liabiliti cukai dividen mereka harus mempertimbangkan mengupah penasihat cukai. Penasihat cukai boleh membimbing strategi pelaburan yang cekap cukai, perancangan cukai dan pematuhan undang-undang dan peraturan cukai Portugis. Mereka juga boleh membantu pelabur menavigasi proses kompleks menuntut kadar cukai yang dikurangkan di bawah a perjanjian cukai.
Apabila mengupah penasihat cukai, pelabur harus mencari seseorang yang berpengalaman dalam undang-undang dan peraturan cukai Portugis. Mereka juga harus mempertimbangkan kelayakan dan rekod prestasi penasihat. Pelabur juga harus bersedia untuk memberikan penasihat maklumat terperinci tentang portfolio pelaburan dan keadaan kewangan mereka.
Kesilapan Biasa yang Perlu Dielakkan
Pelabur harus sedar tentang kesilapan biasa yang boleh membawa kepada liabiliti cukai dividen Portugal yang lebih tinggi. Satu kesilapan biasa ialah gagal menuntut kadar cukai yang dikurangkan di bawah perjanjian cukai. Pelabur harus memastikan bahawa mereka telah melengkapkan kertas kerja yang diperlukan dan menyediakan dokumentasi yang diperlukan untuk menuntut faedah perjanjian.
Satu lagi kesilapan biasa ialah tidak mempertimbangkan implikasi cukai untuk melabur dalam syarikat atau dana tertentu. Pelabur harus menyemak dengan teliti implikasi cukai bagi mana-mana pelaburan sebelum membuat pembelian. Mereka juga harus mempertimbangkan kesan daripada sebarang perubahan kepada undang-undang dan peraturan cukai Portugis, yang cenderung lebih teratur berbanding di negara lain.
Kesimpulan dan Pengambilan Utama
Pelabur di Portugal boleh meminimumkan liabiliti cukai dividen mereka dengan melabur dalam dana yang cekap cukai, melibatkan diri dalam perancangan cukai dan mengambil kesempatan daripada perjanjian cukai. Pelabur bukan pemastautin juga boleh mengurangkan liabiliti cukai mereka dengan melabur melalui syarikat induk yang terletak dalam bidang kuasa mesra cukai.
Pelabur harus mengetahui kadar cukai dividen semasa dan kesan triti cukai ke atas liabiliti cukai mereka. Mereka juga harus mengambil kira kesilapan biasa yang membawa kepada liabiliti cukai yang lebih tinggi. Dengan bekerjasama dengan penasihat cukai dan mempertimbangkan dengan teliti implikasi cukai bagi sebarang pelaburan, pelabur boleh meminimumkan liabiliti cukai dividen Portugal mereka dan memaksimumkan pulangan mereka.
Miguel Pinto-Correia memegang Ijazah Sarjana dalam Ekonomi Antarabangsa dan Pengajian Eropah dari ISEG – Lisbon School of Economics & Management dan Ijazah Sarjana Muda dalam Ekonomi dari Nova School of Business and Economics. Beliau adalah ahli tetap Orde Ahli Ekonomi (Ordem dos Economistas)… Baca lagi
