Madeira menawarkan keadaan yang sempurna untuk menarik nomad digital dengan keindahan semula jadi, aktiviti alam semula jadi, budaya dan keadaan iklim yang hebat sepanjang tahun.
Apa yang boleh dimanfaatkan oleh Nomad Digital di Pulau Madeira?
Dengan pengurangan cukai, infrastruktur yang mencukupi, kos operasi yang kompetitif, keselamatan dan kualiti hidup, Madeira meletakkan dirinya untuk menyediakan nomad digital dengan pakej faedah yang unik, menawarkan pelbagai penyelesaian kepada keperluan khusus mereka.
Internet pantas adalah satu kemestian dalam cara hidup nomad digital. Madeira mendapat manfaat daripada Stesen Kabel Kapal Selam, yang dihoskan di "Pusat Data Madeira", mengendalikan beberapa kabel dasar laut optik antarabangsa, membolehkan kesalinghubungan dengan rangkaian SDH nasional dan antarabangsa dan memberikan, oleh itu, kelebihan ketara dari segi kualiti, kos, lebar jalur dan kebolehskalaan.
Satu lagi infrastruktur yang tersedia ialah Gerbang Internet yang disediakan oleh Marconi Internet Direct (MID). MID ini menawarkan akses Internet antarabangsa tanpa sebarang perbalahan dan menggunakan kepelbagaian untuk mengakses tulang belakang global.
Akhir sekali tetapi yang pasti, tidak kurang pentingnya, platform IP mempunyai ketersambungan antarabangsanya yang diedarkan oleh: 3 PoP (London, Amsterdam dan Paris), peering sambungan dengan ratusan ISP antarabangsa utama dan transit IP ke Eropah dan Amerika Syarikat.
Semua infrastruktur yang disebutkan di atas digabungkan dengan a kehidupan pulau yang santai menjadikan Madeira destinasi unik di Eropah untuk berpindah sebagai nomad digital.
Keperluan Imigresen
Warga EU, Warga EEA dan Warga Switzerland
Warganegara EU yang tinggal di Madeira (atau di mana-mana wilayah Portugis) selama lebih daripada tiga bulan perlu merasmikan hak kediaman mereka dengan mendaftar.
Selepas tiga bulan di Madeira (atau di mana-mana wilayah Portugis), warga EU mempunyai 30 hari untuk mendaftar, selepas itu mereka menerima sijil pendaftaran.
Kegagalan mendaftar adalah kesalahan yang boleh dihukum denda antara EUR 400 dan 1500.
Mendaftar atau kekal berdaftar tanpa memenuhi syarat yang diperlukan boleh dihukum dengan denda antara EUR 500 dan 2500.
Sekiranya berlaku penyalahgunaan undang-undang, penipuan, atau perkahwinan palsu atau perkongsian kemudahan, hak kediaman akan ditolak dan ditarik balik.
Bukan Warganegara EU
Jika anda warga negara ketiga, sila ambil perhatian bahawa anda tidak berhak untuk melakukan apa-apa kerja kepada entiti Portugis tanpa visa. Selain itu, sebelum penempatan semula anda, pastikan anda mempunyai visa kemasukan yang betul jika anda bercadang untuk tinggal lebih lama daripada tempoh bebas visa.
Pada masa ini, Portugal tidak mempunyai sebarang bentuk visa nomad digital. Memandangkan ini, jika anda bercadang untuk tinggal untuk tempoh lanjutan, visa alternatif seperti visa pendapatan pasif atau visa keemasan mungkin laluan yang anda boleh pertimbangkan. Ia juga penting untuk ambil perhatian bahawa visa yang berbeza mempunyai keperluan penginapan minimum yang berbeza.
Sebelum penempatan semula anda, pastikan anda memahami jenis visa yang lebih sesuai dengan situasi khusus anda dan hubungi peguam bertauliah Bar untuk membimbing anda melalui proses ini.
Implikasi Cukai
Secara umumnya, nomad digital yang menetap sehingga 183 hari pada tahun tertentu di Madeira tidak dianggap sebagai pemastautin untuk tujuan percukaian. Oleh itu, mereka tidak tertakluk kepada cukai pendapatan peribadi ke atas pendapatan mereka di seluruh dunia.
Walau apa pun di atas, jika anda mempunyai harta tanah (sama ada disewa atau dibeli) yang boleh anda duduki selama 183 hari pada tahun tertentu, atau jika anda melibatkan entiti Portugis sebagai pekerja bebas dalam tempoh tersebut, implikasi cukai pendapatan peribadi mungkin timbul. Dalam keadaan ini, pastikan anda mengupah perunding cukai untuk mengelakkan sebarang kejutan yang tidak menyenangkan.
Katakan anda sedang mempertimbangkan untuk tinggal lebih lama, sama ada sebagai pekerja bebas atau pekerja. Dalam kes itu, terdapat faedah cukai untuk ekspatriat yang ingin berpindah secara berkesan ke Madeira, iaitu yang diramalkan di bawah Skim Pemastautin Bukan Cukai Lazim.
Penterjemah Bebas tinggal lebih daripada 183 hari dalam setahun
Free-lancers yang layak sebagai pemastautin untuk tujuan cukai, berhati-hati!
Pendapatan daripada aktiviti komersial, perindustrian atau pertanian dan pendapatan daripada peniaga tunggal (termasuk perkhidmatan saintifik, artistik atau teknikal) atau hak intelektual (apabila diperoleh oleh pemilik asal) boleh dikenakan cukai di bawah rejim yang dipermudahkan atau berdasarkan peraturan pembayar cukai yang dianjurkan. akaun.
Rejim yang dipermudahkan hanya akan dikenakan kepada pembayar cukai yang telah menarik diri daripada akaun terurus, mempunyai pusing ganti atau perniagaan kasar dan pendapatan profesional yang lebih rendah daripada EUR 200,000 (untuk 2020) pada tahun sebelumnya. Di bawah rejim yang dipermudahkan ini, hanya 75% daripada hasil yang dikenakan cukai, dengan syarat ia timbul daripada perkhidmatan perniagaan dan profesional yang disenaraikan dalam jadual yang dirujuk dalam Perkara 151 Kod PIT.
Di bawah rejim yang dipermudahkan, pekali 75% berkurangan sebanyak 50% dan 25% dalam tempoh pencukaian permulaan aktiviti dan yang berikutnya.
'Potongan' pendapatan yang timbul daripada penggunaan pekali 75% sebahagiannya ditentukan oleh pengesahan perbelanjaan dan caj yang ditanggung secara berkesan dan berkaitan dengan aktiviti tersebut.
Oleh itu, kepada pendapatan bercukai yang ditentukan dengan menggunakan pekali akan ditambah perbezaan positif antara 15% daripada pendapatan kasar dan jumlah amaun berikut (EUR 27.000 yang disebut semasa mesyuarat):
- EUR 4,104 atau, apabila lebih tinggi, jumlah caruman keselamatan sosial mandatori (sebahagiannya tidak melebihi 10% daripada pendapatan kasar yang diterima).
- Perbelanjaan kakitangan, upah atau gaji dimaklumkan kepada pihak berkuasa cukai Portugis.
- Sewaan hartanah yang diperuntukkan kepada aktiviti profesional yang disampaikan melalui pengeluaran resit elektronik atau penyata khusus, yang invois dan dokumen lain dimaklumkan kepada pihak berkuasa cukai Portugis (jika hanya sebahagiannya diserahkan kepada aktiviti profesional, ia dianggap hanya 25% daripada jumlah keseluruhan).
- 1.5% daripada nilai pendaftaran cukai hartanah yang diperuntukkan kepada perniagaan atau aktiviti profesional atau 4% daripada nilai pendaftaran cukai hartanah yang diperuntukkan kepada aktiviti perhotelan atau penyewaan (jika hanya sebahagiannya diserahkan kepada aktiviti profesional, ia dianggap hanya 25% daripada jumlah keseluruhan).
- Perbelanjaan lain dengan pemerolehan barangan dan perkhidmatan yang berkaitan dengan aktiviti itu, dimaklumkan dengan sewajarnya kepada pihak berkuasa cukai Portugis, iaitu: kos dengan bahan penggunaan semasa, elektrik, air, pengangkutan dan komunikasi, sewa, litigasi, insurans, sewa pajakan, yuran mandatori yang dibayar kepada persatuan profesional dan organisasi lain yang mewakili aktiviti profesional yang menjadi milik pembayar cukai, perjalanan dan penginapan pembayar cukai dan pekerja seseorang (jika hanya sebahagiannya ditugaskan untuk aktiviti itu, ia dianggap hanya 25% daripada jumlah keseluruhan).
- Import dan pemerolehan barangan dan perkhidmatan dalam komuniti yang berkaitan dengan aktiviti tersebut.
Sebagai tambahan kepada potongan di atas, jumlah caruman keselamatan sosial mandatori yang dibayar melebihi 10% daripada pendapatan kasar dan berkaitan dengan aktiviti profesional tersebut juga boleh ditolak daripada pendapatan bekerja sendiri jika tidak ditolak untuk tujuan lain.
Kadar caruman yang terpakai kepada pekerja sendiri sepadan dengan 21.4%. Asas caruman bulanan untuk pekerja sendiri sepadan dengan 1/3 daripada imbuhan berkaitan yang ditentukan dalam setiap tempoh pelaporan dan menghasilkan kesan pada bulan tersebut dan dua bulan berikutnya. Untuk menentukan imbuhan berkaitan cukai bagi yang bekerja sendiri, ia dianggap sebagai pendapatan yang diterima dalam tiga bulan sebelum bulan pelaporan. Hasil yang berkaitan sepadan dengan 70% daripada jumlah perkhidmatan yang diberikan. Asas caruman yang dipertimbangkan untuk setiap bulan mempunyai had maksimum 12 kali ganda nilai IAS (5,265.72 euro, nilai pada 2020), iaitu caruman maksimum sebulan ialah 21.4%x(12 IAS) = EUR 1126.86.
Sebagai pekerja bebas atau orang yang bekerja sendiri, adalah penting untuk ambil perhatian bahawa anda akan dikecualikan daripada membuat pembayaran Keselamatan Sosial untuk 12 bulan pertama dari permulaan aktiviti anda. Caruman keselamatan sosial perlu dibayar antara 10 dan 20 haribulan selepas bulan yang mereka rujuk.
VAT di Portugal perlu dibayar oleh semua perniagaan dengan perolehan melebihi €12,500 untuk perkhidmatan bercukai. Terdapat tiga kadar IVA di Madeira:
- Kadar am: 22% ke atas barangan dan perkhidmatan bercukai
- Kadar pertengahan: 12% pada makanan dan minuman
- Kadar dikurangkan: 5% untuk keperluan kosong, termasuk makanan tertentu (cth, daging, buah, sayur-sayuran, bijirin), buku, surat khabar, ubat-ubatan, pengangkutan dan penginapan hotel
VAT perlu dibayar kepada Pihak Berkuasa Cukai Portugis tujuh hari selepas tempoh akhir pelaporan, sama ada setiap suku tahun atau bulanan.
Akhir sekali, invois kemestian berlaku melalui perisian Kementerian Kewangan Portugis yang telah diluluskan.
Cukai Pendapatan Peribadi ke atas Penduduk
Nomad digital yang berpindah untuk tempoh lanjutan, lebih daripada 183 hari, mungkin dikenakan cukai pendapatan peribadi Portugis atas pendapatan mereka di seluruh dunia. Setelah berkata demikian, meneroka Bukan Pemastautin Cukai Lazim (NHR) mungkin satu pilihan yang perlu dipertimbangkan.
Secara umumnya, di bawah skim NHR, pendapatan sumber asing dikecualikan daripada cukai pendapatan peribadi di Portugal, dengan syarat pematuhan terhadap keperluan skim itu dipatuhi. Selain itu, pendapatan bersumberkan Portugis mungkin dikenakan cukai rata sebanyak 20% jika aktiviti yang dijalankan oleh nomad digital adalah aktiviti bernilai tambah tinggi.
Matawang Kripto
Pendapatan yang diperolehi daripada jual beli crypto tidak dikenakan cukai di Portugal; disebabkan oleh peraturan cukai yang agak samar-samar mengenai pengecualian cukai pendapatan crypto. Oleh itu, memohon ketetapan cukai baharu adalah sesuatu yang perlu dipertimbangkan sebelum berpindah ke Portugal.
Sebagai alternatif, struktur pendapatan anda hendaklah selaras dengan peraturan semasa Skim NHR untuk pendapatan crypto tersebut dikecualikan daripada cukai pendapatan peribadi. Seseorang harus mendapatkan nasihat cukai profesional mengenai perkara ini sebelum menukar kripto kepada mata wang fiat sebagai pemastautin cukai Portugis.
Tambahan pula, setakat tarikh ini, bank di Portugal tidak mesra kripto. Persatuan Blockchain Portugis telah memaklumkan kepada kami bahawa bank hanya bersedia menerima dana fiat daripada platform dagangan yang diakreditasi (oleh Bank Pusat Portugis).
Cukai Pendapatan Korporat
Kadar cukai korporat yang dikenakan kepada syarikat di Portugal mungkin berbeza-beza, bergantung pada bahagian wilayah Portugis yang dikatakan syarikat diperbadankan dan bermastautin. Dari permulaan, Madeira adalah wilayah Portugis dengan kecekapan cukai tertinggi untuk syarikat.
| Jenis entiti yang diperbadankan | MIBC* | Wilayah Autonomi Madeira | tanah besar Portugis |
| Entiti pemastautin dan pertubuhan tetap bagi entiti bukan pemastautin | 5% | 14,7% | 21% |
| Entiti pemastautin dicirikan sebagai perusahaan kecil atau sederhana, pada € 25 000 pertama keuntungan boleh cukai | 11.9% | 17% |
* Penggabungan entiti dalam MIBC – Pusat Perniagaan Antarabangsa Madeira membenarkan kadar cukai 5% yang hanya terpakai ke atas keuntungan boleh cukai yang diperoleh daripada entiti bukan pemastautin (jika tidak, kadar standard dikenakan) bersama-sama dengan faedah cukai tambahan untuk pemegang saham. Untuk maklumat lebih terperinci, sila klik disini.
auktor: Miguel Pinto-Correia, Ahli Ekonomi
Sekiranya anda mempunyai soalan mengenai penempatan semula ke Madeira, sebagai nomad digital atau ekspatriat, pasukan peguam dan akauntan kami yang berpengalaman bersedia untuk membantu anda.
Miguel Pinto-Correia memegang Ijazah Sarjana dalam Ekonomi Antarabangsa dan Pengajian Eropah dari ISEG – Lisbon School of Economics & Management dan Ijazah Sarjana Muda dalam Ekonomi dari Nova School of Business and Economics. Beliau adalah ahli tetap Orde Ahli Ekonomi (Ordem dos Economistas)… Baca lagi
