Kā ārštata darbiniekam Portugālē ir svarīgi izprast nodokļu likumus un noteikumus, lai nodrošinātu, ka ievērojat prasības un spējat maksimāli palielināt savus ienākumus. Šajā rakstā es sniegšu jums norādījumus par nodokļu sistēmu ārštata darbiniekiem Portugālē, nodokļu veidus, kas jums jāmaksā, kā reģistrēties nodokļu vajadzībām, atskaitījumus un atvieglojumus, nodokļu termiņus, sodus par noteikumu neievērošanu un padomus, kā pārvaldīt. jūsu nodokļu lietas kā ārštata darbiniekam.
Ievads ārštata darbā Portugālē
Ārštata darbs Portugālē kļūst arvien populārāks tā piedāvātās elastības dēļ. Kā ārštata darbinieks jūs esat pats sev priekšnieks un varat izvēlēties projektus, ar kuriem strādājat, un klientus, ar kuriem strādājat. Tomēr ārštata darbinieki ir atbildīgi par saviem nodokļiem un sociālās apdrošināšanas iemaksām.
Nodokļi ārštata darbiniekiem Portugālē
Uz ārštata darbiniekiem Portugālē attiecas tie paši nodokļu likumi kā uz citām pašnodarbinātām personām. Nodokļu sistēma ir balstīta uz pašnovērtējuma režīmu, kas nozīmē, ka jūs esat atbildīgs par nodokļu aprēķināšanu un nomaksu. Taksācijas gads Portugālē ilgst no janvāra līdz decembrim.
Nodokļu veidi, kas ārštata darbiniekiem jāmaksā Portugālē
Ir vairāki nodokļu veidi, kas ārštata darbiniekiem Portugālē ir jāmaksā. Tie ietver:
Ienākuma nodoklis
Ārštata darbinieki Portugālē ir apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN), kas ir progresīvs nodoklis, kura pamatā ir jūsu ienākumi. Nodokļu likmes svārstās no 14.5% līdz 48%, atkarībā no jūsu ienākumu līmeņa. Saskaņā NHR shēma, ārvalstīs gūtie ienākumi Portugālē ir atbrīvoti no iedzīvotāju ienākuma nodokļa, ja tiek ievērotas dažas prasības saskaņā ar shēmas noteikumiem. Turklāt uz Portugāles gūtajiem ienākumiem var piemērot vienotu nodokli 20% apmērā, ja digitālā nomada veiktā darbība tiek uzskatīta par darbību ar augstu pievienoto vērtību.
Pievienotās vērtības nodoklis (PVN)
Ja sniedzat pakalpojumus vai pārdodat preces, jums, iespējams, būs jāpaaugstina pievienotās vērtības nodoklis (PVN) arī saviem rēķiniem, kas tiek izrakstīti klientiem Portugālē un ārpus Portugāles. Standarta PVN likme Portugālē ir 23%. Tomēr, ja jums vajadzētu būt ārštata darbiniekam Madeira, PVN ir 22%. PVN atbrīvojumi ir pieejami apgrieztās maksāšanas mehānisma ietvaros (ja nosacījumi ir izpildīti), ja izrakstāt rēķinu klientiem ES un ārpus ES.
Sociālās apdrošināšanas iemaksas
Ārštata darbiniekiem Portugālē ir jāveic arī sociālās apdrošināšanas iemaksas divpadsmit mēnešus pēc reģistrācijas kā ārštata darbinieks. Pašnodarbināto ikmēneša iemaksu bāze atbilst 1/3 no attiecīgās atalgojuma, kas noteikta katrā pārskata periodā, un tā ir spēkā attiecīgajā mēnesī un nākamajos divos mēnešos.
Pašnodarbinātā attiecīgās atlīdzības noteikšanai tiek uzskatīti ienākumi, kas gūti trijos mēnešos pirms pārskata mēneša. Atbilstošā atlīdzība atbilst 70% no ienākumiem par sniegtajiem pakalpojumiem. Katra mēneša iemaksu bāzei ir maksimālais limits, kas 12 reizes pārsniedz Portugāles sociālā indeksa (IAS) vērtību, nepārsniedzot EUR 14808,93 gadā.
Kā reģistrēties kā ārštata darbiniekam nodokļu vajadzībām
Lai Portugālē reģistrētos kā ārštata darbinieks nodokļu vajadzībām, jums jāiegūst nodokļu identifikācijas numurs (NIF) un jāreģistrējas nodokļu iestādēs (Autoridade Tributária un Aduaneira). To var izdarīt tiešsaistē, personīgi nodokļu birojā (serviço de finanças) vai izmantojot pakalpojumu sniedzēju, piemēram, MCS.
Kad esat reģistrējies, jums būs jāreģistrē visi jūsu ienākumi un izdevumi un jāiesniedz nodokļu deklarācija (Declaração de IRS) katru gadu. To var izdarīt tiešsaistē, izmantojot e-fatura sistēmu, vai lejupielādēt veidlapu no nodokļu iestādes tīmekļa vietnes.
Jebkurā gadījumā par visiem ienākumiem, kas gūti kā ārštata darbinieks, ir jāizraksta rēķins, izmantojot a Autoridade Tributária e Aduaneira-apstiprināta rēķinu izrakstīšanas programmatūra.
Atskaitījumi un piemaksas ārštata darbiniekiem Portugālē
Ārštata darbinieki Portugālē var pieprasīt vairākus atskaitījumus un atvieglojumus, lai samazinātu savus ar nodokli apliekamos ienākumus. Tie ietver:
Uzņēmējdarbības izdevumi
Ārštata darbinieki no saviem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem var atskaitīt uzņēmējdarbības izdevumus, piemēram, biroja īri, aprīkojumu un piegādes. Visiem izdevumiem jābūt saistītiem ar ārštata darbinieka veikto uzņēmējdarbību.
Personīgie atskaitījumi
Ārštata darbinieki var pieprasīt arī personiskus atskaitījumus, piemēram, iemaksas pensiju plānā, veselības apdrošināšanas prēmijas un izglītības izdevumus.
Vienkāršots režīms un nodokļi kā ārštata darbiniekam
Ārštata darbinieki, kuru ienākumi ir līdz 200.000 25 eiro gadā, var izvēlēties vienkāršoto režīmu, kas ļauj viņiem no ar nodokli apliekamiem ienākumiem atskaitīt vienotu likmi 200.000 % apmērā no viņu ienākumiem. Tiem, kuru ienākumi pārsniedz XNUMX XNUMX eiro, ir jābūt sakārtotam grāmatvedības uzskaitei, un tādēļ viņiem vajadzētu nolīgt sertificētu grāmatvedi, kas palīdzētu noteikt viņu peļņu un zaudējumus.
Nodokļu termiņi un maksāšanas iespējas
Ārštata darbiniekiem Portugālē ir jāiesniedz nodokļu deklarācija katru gadu līdz 30. jūnijam. Ja esat reģistrēts PVN maksātājs, jums jāiesniedz arī ceturkšņa PVN deklarācijas.
Ir pieejamas vairākas nodokļu norēķinu iespējas, tostarp bankas pārskaitījums, tiešais debets un maksājums nodokļu birojā.
Sodi par nodokļu noteikumu neievērošanu
Nodokļu noteikumu neievērošana var izraisīt sodus un naudas sodus. Nodokļu iestādes var uzlikt naudas sodu par novēlotu vai nepareizu nodokļu deklarāciju iesniegšanu, nereģistrēšanos nodokļu vajadzībām un nodokļu nemaksāšanu laikā.
Padomi nodokļu pārvaldībai kā ārštata darbiniekam Portugālē
Lai pārvaldītu savas nodokļu lietas kā ārštata darbiniekam Portugālē, ir ļoti svarīgi veikt precīzu visu savu ienākumu un izdevumu uzskaiti, laicīgi iesniegt nodokļu deklarācijas un meklēt profesionālas konsultācijas ja neesat pārliecināts par kādu nodokļu sistēmas aspektu.
Jums arī jāiegulda budžets nodokļu maksājumiem un jāatliek ikmēneša nauda nodokļu saistību segšanai.
Meklēju profesionālu palīdzību nodokļu jautājumos
Ja jums ir grūtības pārvaldīt nodokļu lietas kā ārštata darbiniekam Portugālē, iespējams, ir vērts meklēt profesionālu palīdzību. Nodokļu konsultants vai grāmatvedis var palīdzēt jums orientēties nodokļu sistēmā, ievērot noteikumus un palielināt jūsu ieņēmumus.
Pārvietošanās nodokļu jomā kā ārštata darbiniekam Portugālē var būt biedējoša, taču ar atbilstošām zināšanām un atbalstu jūs varat pārvaldīt savas nodokļu lietas un palielināt savus ienākumus. Izprotot nodokļu veidus, kas jums jāmaksā, reģistrējoties nodokļu vajadzībām, pieprasot atskaitījumus un atvieglojumus, ievērojot nodokļu termiņus un vajadzības gadījumā meklējot profesionālu palīdzību, jūs varat nodrošināt atbilstību noteikumiem un koncentrēties uz savu ārštata darbu. .
Miguel Pinto-Correia ieguvis maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā un Eiropas studijās Lisabonas Ekonomikas un vadības augstskolā (ISEG) un bakalaura grādu ekonomikā Nova School of Business and Economics. Viņš ir Ekonomistu ordeņa (Ordem dos Economistas) pastāvīgais loceklis… Vairāk
