암호화폐가 전 세계적으로 계속해서 인기를 얻고 채택됨에 따라 투자자와 거래자는 암호화폐 활동이 세금에 미치는 영향을 이해해야 합니다. 포르투갈에서는 암호화폐 세금이 최근 몇 년간 큰 변화를 겪었으므로 개인이 최신 규정에 대한 정보를 얻고 준수하는 것이 중요해졌습니다. 이 종합 가이드는 2024년 포르투갈의 암호화폐 세금에 대해 필요한 모든 정보를 제공합니다. 세율 및 범주부터 신고 의무 및 세금 최소화를 위한 팁에 이르기까지 다양한 정보를 제공합니다.
포르투갈에서 암호화폐 세금을 지불합니까?
과거 포르투갈은 암호화폐에 대한 "면세" 지역으로 간주되었습니다. 그러나 2023년에는 중요한 변화가 도입되어 암호화폐가 과세 범위에 포함되었습니다. 아래의 포르투갈어 개인 소득세 코드 (PIT 코드), 암호화폐 소득은 이제 자본(범주 E), 자본 이득(범주 G) 또는 자영업 소득(범주 B)의 세 가지 범주로 분류됩니다. 이는 개인이 더 이상 암호화폐 활동에 대한 세금 납부에서 면제되지 않는다는 것을 의미합니다.
포르투갈의 암호화폐 세율 이해
포르투갈의 암호화폐 세율은 소득 범주에 따라 다릅니다. 표준 자본 이득 세율은 28%이며, 이는 암호화폐 취득 후 365일 이내에 발생한 단기 이득에 적용됩니다. 그러나 진정한 NFT(Non-Fungible Token)는 현재 새로운 암호화폐 조세 제도에 따른 과세에서 제외됩니다.
포르투갈은 누진세 제도를 채택하고 있어 소득 수준이 높아질수록 세율도 높아진다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 세율은 소득 범주에 따라 14.5%에서 53%까지 다양합니다. 예를 들어, 자본 소득은 카테고리 E에 속하며 28%의 정액 세율이 적용됩니다. 반면, 자영업 소득(범주 B)에는 14.5%에서 53% 사이의 누진세율이 적용됩니다.
포르투갈에서 암호화폐에 세금이 부과되는 방식
포르투갈에서는 암호화폐에 소득 범주에 따라 세금이 부과됩니다. 각 카테고리를 자세히 살펴보겠습니다.
자본 소득: PIT 카테고리 E
카테고리 E는 암호화폐 전송을 기반으로 하지 않고 수동적 암호화폐 투자로 인한 명목화폐 보상을 포함합니다. 이 카테고리에는 28%의 균일 세율이 과세됩니다. 암호화폐 수입이 다른 특정 범주에 속하지 않는 경우 기본 범주입니다. 상품이나 서비스에 대한 비용을 지불하기 위해 암호화폐를 사용하는 것과 같은 현물 암호화폐 지불에도 그에 따라 세금이 부과됩니다.
자본 이득 소득: PIT 카테고리 G
암호화폐를 365일 미만 보유하는 경우 법정화폐로 얻은 모든 자본 이득에는 28%의 균일 세율이 적용됩니다. 그러나 귀하의 과세 소득(총 이익 및 손실 포함)이 EUR 78,834 이상인 경우, 이러한 이익에는 14.5%에서 53% 사이의 누진세율이 적용됩니다. 이 규칙은 유가증권으로 분류된 투자/증권 토큰과 같은 특정 암호화 자산에는 적용되지 않는다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
자영업 소득: PIT 카테고리 B
채굴이나 암호화폐 거래 검증과 같은 암호화폐 자산 발행 작업에서 파생된 소득은 카테고리 B에 속합니다. 이러한 수익은 14.5%에서 53%까지 누진세율로 과세됩니다. 암호화폐를 전문적으로 거래하는 경우 귀하의 이익은 이 범주에 속하여 소득으로 과세될 가능성이 높습니다.
포르투갈의 암호화폐 세금 신고
포르투갈의 납세자로서 나는 암호화폐 세금에 대한 보고 의무를 준수해야 합니다. 개인소득세(IRS)는 포르투갈에서 소득을 얻는 거주자 및 비거주자에게 적용됩니다. 포르투갈 납세자는 전년도 소득에 대한 연간 세금 신고서를 제출하고 세금 상황에 대한 추가 관련 정보를 제공해야 합니다. 세금신고 접수기간은 1월 30일부터 XNUMX월 XNUMX일까지이며, 국세포탈을 통한 온라인 신고는 필수입니다.
포르투갈의 암호화폐 납세자는 세금 신고서(모델 3) 양식을 사용하여 세금 포털을 통해 온라인으로 세금 신고서를 제출해야 합니다. 평가가 31월 31일까지 이루어진 경우 세금은 31월 XNUMX일까지 납부해야 합니다. 평가가 XNUMX월 XNUMX일 이후에 이루어진 경우 세금은 평가서 발행 후 XNUMX개월 이내에 납부되어야 합니다. 위약금이나 연체료를 피하려면 이러한 기한을 지키는 것이 중요합니다.
포르투갈에서 암호화폐 세금을 최소화하는 팁
포르투갈에서는 암호화폐 세금을 피할 수 없지만 세금 책임을 최소화하기 위해 사용할 수 있는 몇 가지 전략이 있습니다. 고려해야 할 몇 가지 팁은 다음과 같습니다.
- 장기간 암호화폐 보유: 포르투갈은 1년 이상 보유 암호화폐에 대한 장기 이익에 대해 세금을 면제합니다. 암호화폐 투자를 장기간 유지함으로써 귀하는 세금 면제 혜택을 누리고 전반적인 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 세무 전문가와 상담하세요: 세금 규정은 복잡할 수 있으므로 자격을 갖춘 세무 전문가에게 조언을 구하는 것이 항상 현명합니다. 포르투갈의 복잡한 암호화폐 세금을 탐색하는 데 도움을 주고 상황에 따라 맞춤형 지침을 제공할 수 있습니다.
이러한 전략을 구현하고 최신 세금 규정에 대한 정보를 유지함으로써 포르투갈에서 암호화폐 세금 책임을 효과적으로 최소화할 수 있습니다.
결론
암호화폐 세금의 세계를 탐색하는 것은 복잡할 수 있지만, 해당 관할권의 규정을 최신 정보로 유지하고 준수하는 것이 중요합니다. 포르투갈에서는 이제 암호화폐에 과세 대상이 되며, 소득 범주에 따라 세율이 다릅니다. 세율과 보고 의무를 이해하고 세금 절약 전략을 구현함으로써 포르투갈에서 암호화폐 세금 책임을 효과적으로 관리할 수 있습니다. 귀하의 상황에 맞는 맞춤형 조언을 얻으려면 세무 전문가와 상담하는 것을 잊지 마십시오. 최신 정보를 유지하고 규정을 준수하며 포르투갈에서 암호화폐 투자를 최대한 활용하세요.
면책 조항: 이 기사에 제공된 정보는 정보 제공 목적으로만 제공되며 법적 또는 세금 관련 조언으로 간주되어서는 안 됩니다. 상담해 주세요 자격을 갖춘 전문가 귀하의 상황에 맞는 구체적인 지침을 얻으려면
Miguel Pinto-Correia ISEG(리스본 경제 경영 대학)에서 국제 경제 및 유럽 연구 석사 학위를, Nova 경영 경제 대학에서 경제학 학사 학위를 취득했습니다. 그는 경제학자 훈장(Ordem dos Economistas)의 영구 회원입니다. 자세히 보기
