외국인을위한 포르투갈의 세금은 많은 사람들에게 꿈이 이루어집니다. 사실 아래에서 비정규 거주자(NHR), 외국인에 대한 포르투갈의 세금은 상당히 낮습니다.
NHR(Non-Habitual Resident) 제도의 자격이 있는 사람은 포르투갈에서 세금 목적으로 거주자 자격이 있으며 감면된 세율로 과세됩니다. NHR 제도는 자연인의 해외 소득에 적용되는 특별 포르투갈 과세 제도입니다. 이 프로그램은 국적에 관계없이 이민의 관점에서 거주지를 포르투갈로 이전하려는 사람들을 위해 특별히 고안되었습니다.
NHR 지위는 납세자가 제도를 다시 신청하기 전에 XNUMX년 동안 조세 목적상 비거주자가 되지 않는 한 연속 XNUMX년 동안 유효하며 갱신할 수 없습니다.
외국인을 위한 포르투갈 세금 개요
외국인을 위한 포르투갈의 세금 제도
포르투갈의 일부 국외 거주자는 다음을 활용할 수 있습니다. NHR(비정규 거주자) 제도, 이는 XNUMX년 거주 기간 동안 상당한 면제를 제공합니다. 이 특별 국외 거주자는 국적과 연금 수급자, 근로자 또는 프리랜서(디지털 노마드) 자격에 관계없이 해당 국가로 이주하는 모든 사람에게 제공됩니다.
이사하기 전에 다음과 같은 세무사에게 문의해야 합니다. MCS NHR 제도 규칙 및 면제 준수와 관련하여 소득 구조를 분석합니다.
포르투갈의 세율
포르투갈은 진보적 세제 서로 다른 세율이 서로 다른 과세 등급에 적용됩니다. FY2021에 대한 포르투갈 및 마데이라 자치구의 소득세 브래킷 포르투갈 소득세는 다음 XNUMX개 범주의 소득에 적용됩니다.
- A: 고용 소득
- B: 자영업 소득
- E: 투자 소득
- F: 포르투갈에서 부동산 임대 수입
- G: 부동산, 자산 또는 주식 판매로 인한 자본 이득
- H: 개인 연금 계획을 포함한 포르투갈의 연금
특별 및 고정 세율은 특정 소득 유형, 납세자 거주 상태 또는 해당 납세자에 대한 NHR 제도의 적용 가능성에 따라 다른 소득 범주에 적용될 수 있습니다.
NHR 혜택
외국 원천 소득에 대한 면세
- 면세 대상 고용 소득 소득이 있는 경우 부여됩니다. 과세 대상 해당 이중 과세 계약에 따라 출처 국가에서 또는 포르투갈 출처에서 파생되지 않은 것으로 간주됩니다.
- 순연금 10%의 고정 세율이 적용됩니다.
- 프리랜서 수입 / 독립 계약자 과학적, 예술적 또는 기술적 성격을 지닌 고부가가치 서비스 활동에서 파생된 것도 다음의 경우 면제됩니다. 과세될 수 있다 포르투갈이 이중 과세 협정을 맺은 출처 국가에서 또는 그러한 협정이 없는 경우 소득이 포르투갈 영토에서 획득된 것으로 간주되지 않는 경우.
- 면세 대상 다른 유형의 외국산 수입 (이자, 배당금, 양도소득, 부동산소득(임대료), 로열티, 지식재산소득 및 사업소득) 만약 이것들이 과세될 수 있다 포르투갈과 해당 국가 간에 체결된 이중 과세 협정에 따라 출신 국가에서 또는 이러한 유형의 소득이 있는 경우 세금이 부과될 수 있습니다 이중 과세 협정이 없는 경우 OECD 조세 협약 모델(조세 피난처 제외)에 따라 출신국에서
우리의 경험에 따르면, 포르투갈 세금 및 관세청은 고부가가치 프리랜서 소득에 대한 면제를 올바르게 적용하지 않고 순 연금에 10% 세율을 적용합니다(총 연금에 적용하는 대신). 이를 감안할 때 납세자는 일반적으로 세금 정산 통지에 이의를 제기해야 합니다. 최신 뉴스에 따르면, 포르투갈 세금 및 관세청은 이 문제를 조사하고 있습니다.
포르투갈 원천 소득에 대한 면세
- 고용 소득 과 사업 또는 직업 소득 고부가가치 활동에서 파생된 것은 20%의 고정 세율로 과세됩니다..
- 나머지 고용 및 사업 또는 직업 소득(고부가가치로 간주되지 않음) 및 기타 유형의 소득은 일반 과세 규칙에 따라 합산 및 과세됩니다.
NHR 상태 요구 사항
- 지난 XNUMX년 동안 포르투갈에서 세금 거주자로 간주되지 않았습니다(세무 거주 증명서 및 해외에서 납부한 세금 증명서가 필요할 수 있음).
- 포르투갈 세금 거주지 취득. 해당 연도에 시작하거나 종료하는 183개월 동안 포르투갈에서 12일 이상(연속 여부) 동안 거주한 경우 또는 12개월 동안 언제든지 상습 거주지로 보유 및 점유할 의사가 있다고 추정할 수 있는 조건에서 집을 보유함으로써.
- 비 습관적 납세 거주자로 등록을 거주자로 등록한 다음 연도의 다음 해 31월 2017일까지 신청하십시오(예: 31년 – 2018년 XNUMX월 XNUMX일까지 등록).
- NHR 지위의 승인은 자동이 아니며 포르투갈 세금 및 관세청에 정식 신청서를 제출해야 합니다. 또한 무작위 신청 감사의 경우 이전 연도의 세금 거주를 증명하는 문서(예: 납세자 증명서 및 해외 세금 결산 증명서)를 요청할 수 있습니다. 신청 시 그러한 기록을 가지고 있는 것이 중요합니다.
저희 전문가 팀은 귀하가 마데이라 또는 포르투갈 본토에 거주하는 경우 세무 업무를 도와드릴 준비가 되어 있습니다.
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Laurinda는 남아프리카 행정 상업 연구소에서 경영학 디플로마를 취득했습니다. 자세히 보기
