암호화폐 전 세계적으로 점점 더 인기 있는 투자 및 거래 형태가 되었습니다. 더 많은 개인과 기업이 암호화 공간에 진입함에 따라 이러한 디지털 자산을 둘러싼 세금 영향 및 규정을 이해하는 것이 필수적입니다. 유리한 세금 정책으로 유명한 포르투갈은 최근 1년 2023월 XNUMX일부터 암호화 자산에 대한 새로운 세금 규칙을 시행했습니다. 이 포괄적인 가이드에서는 암호화에 대한 포르투갈 세법의 핵심 사항과 의미를 살펴보겠습니다.
세금 목적을 위한 암호화 자산 이해
포르투갈은 암호화 자산을 "분산 원장 기술 또는 이와 유사한 기술을 통해 전자적으로 전송하거나 저장할 수 있는 가치 또는 권리의 디지털 표현"으로 정의합니다. 그러나 고유하고 대체 불가능한 암호화 자산은 세금 목적상 암호화 자산으로 간주되지 않습니다. 귀하의 암호화폐 보유에 따른 세금 영향을 평가할 때 이러한 구분에 주목하는 것이 중요합니다.
암호화폐 관련 활동 소득에 대한 과세
암호화 자산과 관련된 직업, 사업 또는 상업 활동에서 파생된 소득은 개인 소득세 목적상 카테고리 B 소득에 해당합니다. 여기에는 암호화 자산 발행, 채굴, 트랜잭션 검증 및 거래와 같은 활동이 포함됩니다. 이러한 활동으로 인한 소득은 15%의 세율로 과세되며, 광업 활동은 95%의 높은 세율로 과세됩니다. 세금 목적으로 소득이 발생한 것으로 간주되는 시기를 결정하기 때문에 암호화폐 자산의 번거로운 처분 시기를 고려하는 것이 중요합니다.
암호화 자산에 대한 자본 이득세
범주 B 소득에 해당하지 않는 암호화 자산 판매로 인한 이익은 다음과 같이 처리됩니다. 자본 이득 세금 목적으로. 자본 이득은 암호화 자산의 처분 가치와 취득 가치 사이의 양의 차이로 계산됩니다. 다만, 암호화폐 자산을 365일 이상 보유했다면 양도차익은 연간 과세소득 산정에 고려하지 않는다. 이는 365일 이상 보유하고 있는 암호화폐 자산의 판매로 인한 이익에 대해 세금이 부과되지 않는다는 것을 의미합니다.
365일 미만 보유 암호화폐 자산의 부담스러운 처분에 대한 보상으로 암호화폐 자산을 받는 경우에는 세금이 적용되지 않습니다. 단, 수령한 암호화폐는 매각한 자산과 동일한 취득가액을 가진 것으로 간주합니다. 적용 가능한 세금 처리를 결정하기 위해 암호 자산의 취득 및 폐기 날짜를 추적하는 것이 중요합니다.
Crypto-to-Crypto 트랜잭션에 대한 세금 면제
암호화 자산에 대한 포르투갈 세법의 주목할만한 측면 중 하나는 다른 암호화 자산을 판매하는 대가로 암호화 자산을 받을 때 자본 이득세 면제입니다. 즉, 암호화폐 간 거래를 수행하는 경우 거래 시점에 세금이 적용되지 않습니다. 그러나 암호화폐 자산을 명목 화폐로 전환할 때 자본 이득세 영향을 고려하는 것이 필수적입니다.
포르투갈 출국 시 세금 처리
포르투갈을 떠나 비과세 거주자가 되기로 결정하면 양도소득세 목적상 처분 사건으로 간주됩니다. 즉, 암호화 자산에 대한 미실현 이익은 출국 시 세금이 부과됩니다. 귀하의 조세 거주 상태에 관한 결정을 내리기 전에 해당 세금 규정을 준수하는지 확인하기 위해 세무 고문이나 전문가와 상의하는 것이 중요합니다.
비거주자 제도와의 통합
암호화 자산에 대한 포르투갈의 새로운 세금 규정은 비거주자(NHR) 제도의 적용에 영향을 미치지 않습니다. 암호화폐 자산 및 관련 활동으로 인한 소득 및 이익은 개인 소득세 목적상 카테고리 A, B, E 또는 G로 분류된 다른 유형의 소득과 동일한 방식으로 처리됩니다. 따라서 포르투갈의 비거주 거주자인 개인은 NHR 체제.
포르투갈의 Crypto Tax Haven에서 전환
포르투갈은 유리한 조세 정책으로 인해 오랫동안 암호화폐 조세 피난처로 여겨져 왔습니다. 그러나 암호화 자산에 대한 새로운 세금 규칙이 시행됨에 따라 국가는 이 상태에서 벗어나고 있습니다. 유가 증권 자격이 없는 암호 자산 판매로 인한 이익은 이제 28%의 세율이 적용되는 개인 소득세 목적의 자본 이득으로 처리됩니다. 새로운 제도는 1년 2023월 XNUMX일 전후에 획득한 암호화 자산에 적용됩니다.
세금 전략 계획
포르투갈의 암호화 자산과 관련된 개인 또는 기업으로서 세금 전략을 신중하게 계획하는 것이 중요합니다. 번거로운 처분 시기, 자산 보유 기간, 암호화폐 간 거래의 잠재적 이점을 고려하십시오. 새로운 세법을 준수하고 세무 상황을 최적화하려면 세무사 또는 전문가와 상의하는 것이 좋습니다.
결론
암호화 자산에 대한 포르투갈의 새로운 세금 규정은 이러한 디지털 자산과 관련된 소득 및 자본 이득에 대한 과세를 위한 명확한 프레임워크를 제공합니다. 전문 활동, 장기 보유에 대한 자본 이득 면제, 면세 암호화폐 간 거래에 중점을 두고 포르투갈은 암호화폐 투자자 유치와 공정한 과세 보장 사이의 균형을 맞추는 것을 목표로 합니다. 그러나 세금 규정은 시간이 지남에 따라 변경될 수 있으므로 최신 정보를 숙지하는 것이 중요합니다. 최신 정보를 유지하고 검색함으로써 전문가의 조언, 포르투갈에서 진화하는 암호화폐 과세 환경을 자신 있게 탐색할 수 있습니다.
Miguel Pinto-Correia ISEG(리스본 경제 경영 대학)에서 국제 경제 및 유럽 연구 석사 학위를, Nova 경영 경제 대학에서 경제학 학사 학위를 취득했습니다. 그는 경제학자 훈장(Ordem dos Economistas)의 영구 회원입니다. 자세히 보기
