ポルトガルのフリーランサーとして、法令を遵守し、収益を最大化できるようにするためには、税法と規制を理解することが不可欠です。 この記事では、ポルトガルのフリーランサーの税制、支払う必要のある税金の種類、税務目的での登録方法、控除と手当、納税期限、違反に対する罰則、および管理のヒントについて説明します。フリーランサーとしてのあなたの税務。
ポルトガルでのフリーランスの紹介
ポルトガルでのフリーランスは、その柔軟性によりますます人気が高まっています。 フリーランサーとして、あなたは自分自身のボスであり、自分が取り組むプロジェクトと一緒に働くクライアントを選ぶことができます。 ただし、フリーランサーは自分の税金と社会保険料を負担します。
ポルトガルのフリーランサーへの課税
ポルトガルのフリーランサーには、他の自営業者と同じ税法が適用されます。 税制は自己申告制度に基づいています。つまり、税金の計算と支払いはお客様の責任です。 ポルトガルの課税年度は XNUMX 月から XNUMX 月までです。
ポルトガルでフリーランサーが支払う必要がある税金の種類
ポルトガルのフリーランサーが支払う必要がある税金にはいくつかの種類があります。 これらには以下が含まれます：
所得税
ポルトガルのフリーランサーは、所得に基づく累進課税である個人所得税 (PIT) の対象となります。 税率は、所得水準に応じて 14.5% から 48% の範囲です。 下 NHRスキーム、外国源泉所得は、スキームの規則の下でいくつかの要件が満たされている場合、ポルトガルでは個人所得税が免除されます。 さらに、デジタル遊牧民によって行われる活動が高付加価値活動とみなされる場合、ポルトガルを源とする収入は 20% の均一税の対象となる場合があります。
付加価値税（VAT）
サービスを提供したり商品を販売したりする場合、ポルトガル人およびポルトガル人以外のクライアントへの請求書で付加価値税 (VAT) を引き上げる必要がある場合もあります。 ポルトガルの標準 VAT 率は 23% です。 ただし、フリーランサーになる必要があります マデイラ、付加価値税は 22% です。 EU および非 EU のクライアントに請求する場合、VAT 免除は、リバース チャージ メカニズム (条件が満たされている場合) で利用できます。
社会セキュリティへの貢献
ポルトガルのフリーランサーは、フリーランサーとして登録してから 1 か月後に社会保障費を支払わなければなりません。 自営業者の月々の拠出ベースは、各報告期間に決定された関連する報酬の 3/XNUMX に相当し、その月と次の XNUMX か月で効果を発揮します。
自営業者の関連する報酬を決定するために、報告月の 70 か月前に受け取った収入と見なされます。 適切な報酬は、提供されたサービスに関する収入の 12% に相当します。 毎月考慮される拠出ベースには、ポルトガル社会指数 (IAS) の値の 14808,93 倍、年間最大 XNUMX ユーロの上限があります。
税務目的でフリーランサーとして登録する方法
ポルトガルで税務目的でフリーランサーとして登録するには、納税者番号 (NIF) を取得し、税務当局に登録する必要があります (アウトリダーデ トリブタリア エ アドゥアネイラ）。 これはオンラインで、税務署で直接行うことができます (金融サービス）または次のようなサービス プロバイダーを通じて MCS.
登録したら、すべての収入と支出を記録し、納税申告書を提出する必要があります (IRS宣言） 毎年。 これは e-fatura システムを使用してオンラインで行うか、税務当局の Web サイトからフォームをダウンロードできます。
いずれにせよ、フリーランサーとして生み出されたすべての収入は、 Autoridade Tributária e Aduaneira-承認された請求ソフトウェア。
ポルトガルのフリーランサーに対する控除と手当
ポルトガルのフリーランサーは、課税所得を減らすためにいくつかの控除と控除を請求できます。 これらには以下が含まれます：
事業費
フリーランサーは、オフィスの家賃、備品、備品などの事業費を課税所得から差し引くことができます。 すべての費用は、フリーランサーが行う事業活動に関連している必要があります。
個人控除
フリーランサーは、年金制度への拠出、健康保険料、教育費などの個人控除を請求することもできます。
フリーランサーとしての簡素化された制度と税金
年間収入が 200.000 ユーロまでのフリーランサーは、単純化された制度を選択できます。これにより、課税所得から収入の 25% の定率を差し引くことができます。 収入が 200.000 ユーロを超える人は、会計を組織化する必要があるため、取締役会認定の会計士を雇って、利益と損失の決定を支援する必要があります。
納税期限と支払いオプション
ポルトガルのフリーランサーは、毎年 30 月 XNUMX 日までに納税申告書を提出する必要があります。 VAT に登録している場合は、四半期ごとの VAT 申告書も提出する必要があります。
銀行振込、口座振替、税務署納付など、さまざまな納税方法が用意されています。
税法違反に対する罰則
税法に違反すると、罰則や罰金が科せられる場合があります。 税務当局は、納税申告書の遅延または不正確な提出、税務目的での登録の失敗、期限内の納税の失敗に対して罰金を課すことができます。
ポルトガルでフリーランサーとして税金を管理するためのヒント
ポルトガルでフリーランサーとして税務を管理するには、すべての収入と支出を正確に記録し、期限内に納税申告書を提出し、 専門家の助言 税制について不明な点がある場合。
また、税金の支払いの予算を立て、納税義務を賄うために毎月のお金を確保する必要があります。
税務に関する専門家の助けを求める
ポルトガルでフリーランサーとして税務を管理するのに苦労している場合は、専門家の助けを求める価値があるかもしれません. 税理士または会計士は、税制をナビゲートし、規制を遵守し、収益を最大化するのに役立ちます。
ポルトガルでフリーランサーとして税務をナビゲートすることは困難な場合がありますが、適切な知識とサポートがあれば、税務を管理し、収益を最大化することができます。 支払う必要がある税金の種類を理解し、税務目的で登録し、控除と手当を請求し、納税期限を守り、必要に応じて専門家の助けを求めることで、規制を遵守し、フリーランスの仕事に集中できるようになります。 .
Miguel Pinto-Correia ISEG – リスボン経済経営大学院で国際経済学およびヨーロッパ研究の修士号を取得し、ノバ ビジネス経済大学院で経済学の学士号を取得しています。彼は経済学者教団 (Ordem dos Economistas) の常任会員です。 続きを読む
