ポルトガル、マデイラ島の経験豊富な会計士として、私たちは外国人にとってポルトガルの税金がいかに負担に感じられるかを直接見てきました。 また、当社は、駐在員とそのビジネスの節税を最大化するよう支援してきました。 ポルトガルの税制は複雑な場合がありますが、正しい知識と戦略があればポルトガルの大幅な節税が可能です。 この記事では、ポルトガルの税制、節税の機会、避けるべきよくある間違い、経験豊富な会計士と協力する重要性についての洞察を共有します。
ポルトガルの税金の紹介
ポルトガルは税金に優しい国として知られています。 ただし、さまざまな種類の税金とその計算方法を理解することが重要です。 ポルトガルの主な税金は次のとおりです。
- 個人所得税 (PIT): この税は個人の所得に基づいて、14.5% から 48% の範囲で段階的に計算されます。 PIT は毎年支払われ、申告期限は通常 XNUMX 月です。
- 法人所得税 (CIT): この税は企業に適用され、会社の利益に基づいて決まります。 標準税率は21%ですが、中小企業向けには軽減税率もあります。 さらに、マデイラ島で事業を行う企業は次の規制の対象となります。 14,7% または 5% の CIT レート.
- 付加価値税 (VAT): この税は売上税に似ており、ほとんどの商品やサービスに適用されます。 標準税率は23％ですが、一部商品には割引率がございます。 マデイラ島では、標準税率は 22% です。
節税を最大限に活用するメリット
ポルトガルで節税を最大限に活用すると、大きなメリットが得られます。 個人にとって、それはより多くのお金を使ったり貯めたりできることを意味します。 企業にとって、これは成長と発展に投資できるリソースが増えることを意味します。 さらに、節税の機会を活用することで、経済的ストレスを軽減し、全体的な経済的健全性を向上させることができます。
ポルトガルの税制を理解する
ポルトガルの税制は複雑な場合がありますが、基本を理解することで最大限の節税が可能になります。 理解すべき重要な側面の 183 つは、納税上の居住地です。 ポルトガルでは、特定の年にポルトガルに XNUMX 日以上滞在するか、ポルトガルに永住権を持っている個人は税務上の居住者とみなされます。 納税の居住者は全世界の所得に対して PIT の対象となりますが、非居住者はポルトガルで得た所得に対してのみ PIT の対象となります。
理解する必要があるもう XNUMX つの重要な側面は、税額控除です。 ポルトガルでは、個人や企業に対して医療費、教育費、慈善寄付などのさまざまな控除を設けています。 年間を通じてこれらの支出を追跡し、ポルトガルの税金のために適切に文書化することが重要です。
ポルトガルの税金と個人の貯蓄の機会
ポルトガルでは個人が利用できる節税の機会がいくつかあります。 選択肢の XNUMX つは、ポルトガルの年金制度に投資することです。これは税制上の優遇措置を提供し、退職後の経済的安定を確保するのに役立ちます。 別のオプションは、 非習慣的居住者（NHR） ポルトガルに移住する外国人居住者に大幅な税免除を提供する税制。
さらに、ポルトガルでは不動産所有者にいくつかの税制上の優遇措置が提供されているため、個人は不動産への投資を検討できます。
企業にとっての節税の機会
ポルトガルの企業は、いくつかの節税の機会を利用することもできます。 選択肢の XNUMX つは、税額控除や免除を提供する研究開発に投資することです。 もう XNUMX つのオプションは、特許またはその他の知的財産権を保有する企業に税制上の優遇措置を提供するパテント ボックス制度を利用することです。
さらに、企業は持続可能な成長と開発の促進に役立つグリーン投資や低密度地域への投資に対する税制優遇措置の利用を検討できます。
駐在員のための税務計画戦略
ポルトガルの駐在者は独特の税金の課題に直面していますが、適切な計画戦略を立てれば、大幅な節税を達成できます。 重要な戦略の XNUMX つは、特に複数の国で収入を得ている場合、収入と支出を適切に文書化することです。 もう一つの戦略は、ポルトガルと他の国々との間の租税条約を利用して二重課税を回避することです。
さらに、駐在員は、ポルトガルに移住する外国人居住者に大幅な税制上の優遇措置を提供する NHR 税制の利用を検討できます。 経験豊富な会計士と協力して、個々の状況に最適な税務計画戦略を特定することが重要です。
避けるべきよくある税金の間違い
個人および企業は、ポルトガルでよくあるいくつかの税務上の間違いを避ける必要があります。 間違いの XNUMX つは、経費と控除を適切に文書化しないことであり、節税の機会を逃す可能性があります。 もう XNUMX つの間違いは、期限内に税金を申告しないことです。これにより、罰金や利息が発生する可能性があります。
さらに、企業は、適切な会計記録の保持を怠ったり、VAT 要件を遵守しなかったりすることを避ける必要があります。これは、多額の罰金や法的問題につながる可能性があります。
経験豊富な会計士と協力する
ポルトガルで最大限の節税を行うには、経験豊富な会計士と協力することが不可欠です。 知識豊富な会計士は、節税の機会を特定し、効果的な税務計画戦略を策定し、ポルトガルの税法および規制の遵守を確保するのに役立ちます。
さらに、経験豊富な会計士が、財務計画、投資戦略、事業の成長と発展に関して貴重なアドバイスを提供することができます。
節税のための会計サービス
我々で MCS 個人や企業が最大限の節税を行えるよう支援します。 これらのサービスには、税務の計画と準備、監査とコンプライアンス、財務コンサルティング、ビジネス顧問サービスが含まれます。
会計事務所を選ぶことが重要です 実績のある実績 ポルトガルの税制における成功と経験。
まとめ
ポルトガルで節税を最大限にするには、税制を徹底的に理解し、節税の機会についての知識を持ち、効果的な計画戦略を立てる必要があります。 経験豊富な会計士と協力し、適切な節税テクニックを活用することで、個人と企業は大きな経済的利益を達成し、全体的な財務的健全性を向上させることができます。
Miguel Pinto-Correia ISEG – リスボン経済経営大学院で国際経済学およびヨーロッパ研究の修士号を取得し、ノバ ビジネス経済大学院で経済学の学士号を取得しています。彼は経済学者教団 (Ordem dos Economistas) の常任会員です。 続きを読む
