ポルトガルへの投資家として、同国の配当税制を理解することは不可欠です。 ポルトガル配当税は、ポルトガル企業の株主に支払われる配当にかかる税です。 税金は支払われた配当金の総額に対して課され、会社によって源泉徴収されます。 その後、会社はポルトガルの税務当局に税金を支払います。
現在のポルトガルの配当税率は 28% で、ヨーロッパで最も高い税率の XNUMX つです。 ただし、投資家はいくつかの方法でポルトガルの配当税負担を最小限に抑えることができます。 この記事では、これらの戦略のいくつかを検討し、よくある間違いを回避する方法についてのヒントを提供します。
ポルトガルの納税者居住権を理解する
ポルトガルの配当税負担を最小限に抑える方法を理解するには、ポルトガルの納税居住地の概念を理解することが不可欠です。 ポルトガルでは、納税上の居住権は個人が毎年国内で過ごす日数によって決まります。 特定の課税年度にポルトガルで 183 日を超えて滞在した場合、納税居住者とみなされます。
納税居住者として、あなたは配当を含む全世界の収入に対して課税の対象となります。 ただし、非居住者の場合、ポルトガルで得た収入に対してのみ税金が課されます。 これは、非居住者が既存の制度を利用することでポルトガルの配当税負担を最小限に抑えることができることを意味します。 税制上の利点.
ポルトガルの配当税の税率
現在のポルトガルの配当税率は 28% です。 ただし、特定の状況下では、この割合が削減または排除される場合があります。 たとえば、配当の受取人がポルトガルと租税条約を結んでいる国の居住者である場合、税率が軽減される可能性があります。 さらに、受取人が配当を支払うポルトガル企業の株式の少なくとも10％を所有する企業である場合、税率は0％に軽減される可能性があります。
租税条約に基づく軽減税率は自動的に適用されるものではないことに注意することが重要です。 投資家は、条約の特典を請求するために必要な書類を作成し、文書を提出する必要があります。 さらに、正確な税率の引き下げは租税条約の特定の規定によって異なります。
租税条約と配当税への影響
ポルトガルは世界中の多くの国と租税条約を締結しています。 これらの条約は、二重課税を防止し、国境を越えた投資を促進することを目的としています。 これらの条約に基づいて、ポルトガルでの配当に対して支払われる税金が、他の国の居住者に対して減額または廃止される可能性があります。
ただし、ポルトガルの配当税負担に対する租税条約の影響は、各条約の特定の規定によって異なります。 投資家は相談する必要があります。 税務顧問 ポルトガルへの投資による税金への影響を判断し、適用される租税条約を最大限に活用できるようにするため。
ポルトガルの配当税に関する税理士の採用
配当税の納税義務を懸念している投資家は、次の点を考慮する必要があります。 税理士を雇う。 税務アドバイザーは、節税効果の高い投資戦略、税金計画、ポルトガルの税法や規制への準拠を指導できます。 また、投資家が軽減税率を申請する複雑なプロセスをナビゲートするのにも役立ちます。 租税条約.
税務顧問を雇う場合、投資家はポルトガルの税法と規制の経験を持つ人を探す必要があります。 また、アドバイザーの資格や実績も考慮する必要があります。 投資家はまた、自分の投資ポートフォリオと財務状況に関する詳細な情報をアドバイザーに提供する準備をしておく必要があります。
避けるべき一般的な間違い
投資家は、ポルトガルの配当税負担の増加につながる可能性のあるよくある間違いに注意する必要があります。 よくある間違いの XNUMX つは、租税条約に基づいて軽減税率を申請しないことです。 投資家は、条約の恩恵を請求するために必要な書類を作成し、必要な書類を提出していることを確認する必要があります。
もう XNUMX つのよくある間違いは、特定の企業やファンドへの投資による税金への影響を考慮していないことです。 投資家は購入する前に、投資にかかる税金の影響を慎重に検討する必要があります。 また、他国に比べて定期的に変更される傾向にあるポルトガルの税法や規制の変更の影響も考慮する必要があります。
結論と重要なポイント
ポルトガルの投資家は、節税効率の高いファンドに投資し、税務計画に取り組み、租税条約を利用することで、配当税の負担を最小限に抑えることができます。 非居住者投資家は、税制に優しい管轄区域にある持株会社を通じて投資することにより、納税義務を軽減することもできます。
投資家は、現在の配当税率と租税条約が納税義務に及ぼす影響を認識しておく必要があります。 また、納税義務の増加につながるよくある間違いにも留意する必要があります。 税務顧問と協力し、投資に伴う税金への影響を慎重に検討することで、投資家はポルトガルの配当税負担を最小限に抑え、利益を最大化することができます。
Miguel Pinto-Correia ISEG – リスボン経済経営大学院で国際経済学およびヨーロッパ研究の修士号を取得し、ノバ ビジネス経済大学院で経済学の学士号を取得しています。彼は経済学者教団 (Ordem dos Economistas) の常任会員です。 続きを読む
