ポルトガルへの駐在員税に関するアドバイスをお探しですか?あなたがポルトガルに住んでいる駐在員の場合、国際的なライフスタイルに伴う特有の税金の影響を理解することが重要です。複雑な税法に対処するのは大変な作業ですが、適切な指導とアドバイスがあれば、コンプライアンスを確保し、財務上のチャンスを最大限に高めることができます。この記事では、情報に基づいた意思決定を行い、税務状況を最適化するのに役立つ、ポルトガルにおける駐在員税に関するアドバイスのトップ 5 のヒントを紹介します。
ポルトガル駐在アメリカ人の課税規則を理解する
アメリカ国民または永住者として、あなたは市民権に基づく課税の対象となるため、どこに住んでいるかに関係なく、米国の税金を申告する必要があります。米国の税法に準拠し、駐在員に適用される独自の規則や規制を理解することが不可欠です。
考慮すべき重要な側面の 50 つは、パッシブ外国投資会社 (PFIC) への課税です。外国の投資信託を含む PFIC は、米国法に基づいて大幅に課税され、利益に対して最大 XNUMX% の税率が課され、複雑な毎年の納税申告が行われます。こうした課題を回避するには、PFIC に分類されるポルトガルまたはその他のヨーロッパの投資信託を避けることをお勧めします。代わりに、PFIC 規則が免除されている米国に拠点を置くファンドを選択してください。
経験豊富な税理士に専門的なサポートを求める
外国人税法は複雑で、頻繁に変更される可能性があります。ポルトガル駐在アメリカ人へのサービスを専門とする経験豊富な税務アドバイザーと協力することを強くお勧めします。これらの専門家は税法に関する深い知識を持っており、お客様の固有の状況に合わせた個別のアドバイスを提供できます。
海外駐在者課税の複雑さを理解している税務アドバイザーと提携することで、納税義務を軽減する可能性のある控除、クレジット、または条約の規定を活用しながら、納税申告書を正確かつタイムリーに提出することができます。
ポルトガルの税務政策と税制を活用する
ポルトガルは、アメリカ人駐在員に利益をもたらす税制やプログラムをいくつか提供しています。 1 年 2024 月 XNUMX 日以降、 非習慣的居住者（NHR） プログラムは新規参加者を受け付けなくなりました。しかし、科学技術分野の熟練労働者を呼び込むために、新しい税制が導入されています。この制度の下では、資格のある個人は、ポルトガル国内で稼いだ所得に対する一律 20% の税率と、国外源泉の所得に対する免税の恩恵を受けることができます。
さらに、ポルトガルは、リモートワーカー、デジタル遊牧民、退職者向けに合理化されたビザプログラムを提供しており、有利な税制環境を求める個人にとって魅力的な目的地となっています。
贈与税と相続税の規制を理解する
ポルトガルに駐在するアメリカ人としての贈与と相続計画に関しては、税法を順守して過剰な二重課税や潜在的な二重課税を回避することが不可欠です。ポルトガルは 2004 年に相続税を廃止しましたが、贈与または死亡時に引き継がれた資産には 10% の印紙税が適用されます。
配偶者、シビルパートナー、子孫、尊属などには印紙税が免除される制度があります。ただし、米国とポルトガルには相続税、贈与税に関する条約が締結されていないため、これらの譲渡に対して二重課税が発生する可能性があることに注意することが重要です。ポルトガルに駐在するアメリカ人へのアドバイスに経験のある国際的な資産運用会社に相談することで、こうした複雑な問題を解決し、納税義務を最小限に抑えることができます。
常に最新の情報を入手し、税法の変更を把握してください
米国とポルトガルでは、税法と規制が頻繁に変更されることがあります。税務状況に影響を与える可能性のある最新情報を常に把握しておくことが重要です。信頼できる情報源に定期的にアクセスし、ウェビナーに参加し、最新の動向を常に把握できる税務専門家と交流してください。
常に最新の情報を入手することで、財政を積極的に計画し、税務戦略を最適化し、関連するすべての税法を確実に遵守することができます。これは、違反によって生じる罰則や法的問題を回避するのに役立ちます。
まとめ
ポルトガルに駐在するアメリカ人として税金の世界を乗り切るには、米国とポルトガルの税規制をしっかりと理解する必要があります。ポルトガルにおける駐在員税に関するアドバイスに関するこれらのトップ 5 のヒントに従うことで、コンプライアンスを確保し、納税義務を最小限に抑え、利用可能な財務上の機会を最大化することができます。忘れずに専門家の助けを求め、最新情報を入手し、海外駐在員に利益をもたらす税制やプログラムを活用してください。とともに 適切なガイダンス 積極的な計画を立てることで、ポルトガルでの海外生活を楽しみながら経済的な安心を得ることができます。
免責事項: この記事で提供される情報は情報提供のみを目的としており、法的または税務上のアドバイスとはみなされません。ご相談ください 資格のある専門家 あなたの状況に合わせた具体的なガイダンスが得られます。
Miguel Pinto-Correia ISEG – リスボン経済経営大学院で国際経済学およびヨーロッパ研究の修士号を取得し、ノバ ビジネス経済大学院で経済学の学士号を取得しています。彼は経済学者教団 (Ordem dos Economistas) の常任会員です。 続きを読む
