Որպես ազատ մասնագետ Պորտուգալիայում, կարևոր է հասկանալ հարկային օրենքներն ու կանոնակարգերը, որպեսզի համոզվեք, որ դուք համապատասխան եք և կարող եք առավելագույնի հասցնել ձեր եկամուտը: Այս հոդվածում ես ձեզ կուղղորդեմ Պորտուգալիայում ֆրիլանսերի հարկային համակարգի, հարկերի տեսակների, որոնք դուք պետք է վճարեք, ինչպես գրանցվել հարկային նպատակներով, նվազեցումներ և նպաստներ, հարկային վերջնաժամկետներ, չկատարման համար տույժեր և կառավարելու խորհուրդներ: ձեր հարկային գործերը որպես ազատ մասնագետ:
Ներածություն անկախ աշխատանքին Պորտուգալիայում
Պորտուգալիայում ֆրիլանսը գնալով ավելի տարածված է դառնում՝ շնորհիվ այն ճկունության, որն առաջարկում է: Որպես ֆրիլանսեր՝ դուք ձեր սեփական ղեկավարն եք և կարող եք ընտրել այն նախագծերը, որոնց վրա աշխատում եք, և այն հաճախորդներին, որոնց հետ աշխատում եք: Այնուամենայնիվ, անկախ աշխատողները պատասխանատու են իրենց հարկերի և սոցիալական ապահովության վճարների համար:
Պորտուգալիայում ազատ աշխատողների հարկումը
Պորտուգալիայում անկախ աշխատողները ենթակա են նույն հարկային օրենքներին, ինչ մյուս ինքնազբաղված անհատները: Հարկային համակարգը հիմնված է ինքնագնահատման ռեժիմի վրա, ինչը նշանակում է, որ դուք պատասխանատու եք ձեր հարկերը հաշվարկելու և վճարելու համար: Պորտուգալիայում հարկային տարին տևում է հունվարից դեկտեմբեր:
Հարկերի տեսակները, որոնք անկախ աշխատողները պետք է վճարեն Պորտուգալիայում
Կան մի քանի տեսակի հարկեր, որոնք Պորտուգալիայում ֆրիլանսերները պետք է վճարեն: Դրանք ներառում են.
Եկամտահարկ
Պորտուգալիայում ազատ աշխատողները ենթակա են Անձնական եկամտահարկի (PIT), որը պրոգրեսիվ հարկ է՝ հիմնված ձեր եկամտի վրա: Հարկային դրույքաչափերը տատանվում են 14.5%-ից մինչև 48%, կախված ձեր եկամտի մակարդակից: Տակ NHR սխեմա, օտարերկրյա աղբյուրներից ստացված եկամուտը Պորտուգալիայում ազատված է անձնական եկամտահարկից, պայմանով, որ որոշ պահանջներ բավարարվեն սխեմայի կանոններով: Բացի այդ, պորտուգալերենից ստացված եկամուտը կարող է ենթարկվել 20% հաստատագրված հարկի, եթե թվային քոչվորի կողմից իրականացվող գործունեությունը համարվում է բարձր ավելացված արժեք ունեցող գործունեություն:
Ավելացված արժեքի հարկ (ԱԱՀ)
Եթե ծառայություններ եք մատուցում կամ ապրանքներ եք վաճառում, հնարավոր է, որ ձեզ անհրաժեշտ լինի նաև բարձրացնել ավելացված արժեքի հարկը (ԱԱՀ) ձեր հաշիվ-ապրանքագրերի վրա պորտուգալացի և ոչ պորտուգալացի հաճախորդներին: Պորտուգալիայում ԱԱՀ-ի ստանդարտ դրույքաչափը 23% է: Այնուամենայնիվ, դուք պետք է լինեք ֆրիլանսեր Madeira, ԱԱՀ-ն 22% է։ ԱԱՀ-ից ազատումները հասանելի են հակադարձ գանձման մեխանիզմի ներքո (պայմանները բավարարված են), եթե դուք հաշիվ-ապրանքագրեր եք ներկայացնում ԵՄ և ԵՄ անդամ չհանդիսացող հաճախորդներին:
Սոցիալական ապահովության վճարները
Պորտուգալիայում ֆրիլանսերը նույնպես պետք է սոցիալական ապահովության վճարներ վճարեն որպես ֆրիլանսեր գրանցվելուց տասներկու ամիս հետո: Ինքնազբաղվածների համար վճարումների ամսական հիմքը համապատասխանում է յուրաքանչյուր հաշվետու ժամանակաշրջանում որոշված համապատասխան վարձատրության 1/3-ին և ազդեցություն է թողնում այդ և հաջորդող երկու ամիսներին:
Ինքնազբաղվածների համապատասխան վարձատրությունը որոշելու համար համարվում է հաշվետու ամսվան նախորդող երեք ամիսների ընթացքում ստացված եկամուտը։ Համապատասխան վարձատրությունը համապատասխանում է մատուցված ծառայությունների եկամտի 70%-ին։ Յուրաքանչյուր ամսվա համար դիտարկվող ներդրումների բազան առավելագույն սահմանաչափ ունի 12 անգամ ավելի, քան Պորտուգալիայի սոցիալական ինդեքսը (IAS), մինչև տարեկան առավելագույնը 14808,93 եվրո:
Ինչպես գրանցվել որպես ֆրիլանսեր հարկային նպատակներով
Պորտուգալիայում հարկային նպատակներով որպես ֆրիլանսեր գրանցվելու համար դուք պետք է ստանաք հարկային նույնականացման համարը (NIF) և գրանցվեք հարկային մարմիններում (Autoridade Tributária e Aduaneira) Դուք կարող եք դա անել առցանց, անձամբ հարկային գրասենյակում (սպասարկող ֆինանսական) կամ ծառայություններ մատուցողի միջոցով, ինչպիսիք են MCS.
Գրանցվելուց հետո դուք պետք է գրանցեք ձեր բոլոր եկամուտներն ու ծախսերը և ներկայացնեք հարկային հայտարարագիր (IRS-ի հայտարարագիր) ամեն տարի. Դուք կարող եք դա անել առցանց՝ օգտագործելով e-fatura համակարգի կամ ներբեռնել ձևը հարկային մարմնի կայքից:
Ամեն դեպքում, որպես ֆրիլանսեր ստացած ողջ եկամուտը պետք է հաշիվ-ապրանքագիր ներկայացվի ա Autoridade Tributária e Aduaneira-հաստատված հաշիվ-ապրանքագրերի ծրագրակազմ:
Պորտուգալիայում ազատ աշխատողների պահումներ և նպաստներ
Պորտուգալիայում ազատ աշխատողները կարող են պահանջել մի քանի նվազեցումներ և նպաստներ՝ նվազեցնելու իրենց հարկվող եկամուտը: Դրանք ներառում են.
Բիզնեսի ծախսեր
Անկախ աշխատողները կարող են հանել բիզնեսի ծախսերը, ինչպիսիք են գրասենյակի վարձույթը, սարքավորումները և պարագաները, իրենց հարկվող եկամուտից: Բոլոր ծախսերը պետք է կապված լինեն ֆրիլանսերի կողմից իրականացվող բիզնես գործունեության հետ։
Անձնական նվազեցումներ
Անկախ աշխատողները կարող են նաև պահանջել անձնական պահումներ, ինչպիսիք են կենսաթոշակային պլանի մուծումները, առողջության ապահովագրության վճարները և կրթության ծախսերը:
Պարզեցված ռեժիմ և հարկ՝ որպես ֆրիլանսեր
Տարեկան մինչև 200.000 եվրո եկամուտ ունեցող ազատ աշխատողները կարող են ընտրել պարզեցված ռեժիմը, որը թույլ է տալիս նրանց հարկվող եկամտից հանել իրենց եկամտի 25%-ի հաստատագրված դրույքաչափը: Նրանք, ովքեր գերազանցում են 200.000 եվրո եկամուտը, պետք է կազմակերպված հաշվապահություն ունենան և, հետևաբար, պետք է վարձեն խորհրդի կողմից հաստատված հաշվապահ, որը կօգնի նրանց որոշել իրենց շահույթը և վնասը:
Հարկային ժամկետներ և վճարման տարբերակներ
Պորտուգալիայում ազատ աշխատողները պետք է իրենց հարկային հայտարարագիրը ներկայացնեն մինչև յուրաքանչյուր տարվա հունիսի 30-ը: Եթե դուք գրանցված եք ԱԱՀ-ով, ապա պետք է ներկայացնեք նաև ԱԱՀ-ի եռամսյակային հայտարարագրեր:
Հասանելի են հարկերի վճարման մի քանի տարբերակներ, այդ թվում՝ բանկային փոխանցում, ուղղակի դեբետ և վճարում հարկային գրասենյակում:
Տույժեր հարկային կանոնակարգերին չհամապատասխանելու համար
Հարկային կանոնակարգերին չհամապատասխանելը կարող է հանգեցնել տույժերի և տուգանքների: Հարկային մարմինները կարող են տույժեր կիրառել հարկային հայտարարագրերը ուշ կամ սխալ ներկայացնելու, հարկային նպատակներով չգրանցվելու և հարկերը ժամանակին չվճարելու համար:
Պորտուգալիայում որպես ազատ մասնագետ հարկերը կառավարելու խորհուրդներ
Պորտուգալիայում որպես ազատ մասնագետ ձեր հարկային գործերը կառավարելու համար շատ կարևոր է ճշգրիտ գրառումներ կատարել ձեր բոլոր եկամուտների և ծախսերի վերաբերյալ, ժամանակին ներկայացնել ձեր հարկային հայտարարագրերը և փնտրել մասնագիտական խորհրդատվություն եթե վստահ չեք հարկային համակարգի որևէ ասպեկտում:
Դուք պետք է նաև բյուջե կատարեք ձեր հարկային վճարումների համար և ամսական գումար հատկացնեք ձեր հարկային պարտավորությունները ծածկելու համար:
Փնտրեք մասնագետի օգնություն հարկային հարցերում
Եթե դուք պայքարում եք ձեր հարկային գործերը կառավարելու համար որպես ազատ մասնագետ Պորտուգալիայում, գուցե արժե դիմել մասնագետի օգնությանը: Հարկային խորհրդատուն կամ հաշվապահը կարող է օգնել ձեզ նավարկելու հարկային համակարգում, համապատասխանել կանոնակարգերին և առավելագույնի հասցնել ձեր եկամուտը:
Պորտուգալիայում որպես ֆրիլանսերի հարկային նավարկությունը կարող է վախեցնել, բայց պատշաճ գիտելիքներով և աջակցությամբ դուք կարող եք կառավարել ձեր հարկային գործերը և առավելագույնի հասցնել ձեր եկամուտը: Հասկանալով հարկերի տեսակները, որոնք դուք պետք է վճարեք, գրանցվեք հարկային նպատակներով, պահանջեք նվազեցումներ և նպաստներ, պահպանեք հարկային վերջնաժամկետները և անհրաժեշտության դեպքում մասնագետի օգնություն փնտրելով՝ դուք կարող եք ապահովել, որ դուք համապատասխանում եք կանոնակարգերին և կարող եք կենտրոնանալ ձեր անկախ աշխատանքի վրա: .
Miguel Pinto-Correia ունի միջազգային տնտեսագիտության և եվրոպական ուսումնասիրությունների մագիստրոսի կոչում ISEG-ից՝ Լիսաբոնի տնտեսագիտության և կառավարման դպրոցից և բակալավրի կոչում տնտեսագիտության ոլորտում Նովա բիզնեսի և տնտեսագիտության դպրոցից: Նա Տնտեսագետների շքանշանի (Ordem dos Economistas) մշտական անդամ է… Կարդալ ավելին
