Когато става дума за финансово планиране, в живота има две сигурност: смъртта и данъците. За емигранти в Португалия, разбирането на тънкостите на данъка върху наследството е от решаващо значение за ефективното планиране на имотите. Португалия предлага уникални предимства по отношение на данъка върху наследството в сравнение с други страни, което я прави привлекателна дестинация за пенсионери и богати хора. В това изчерпателно ръководство ще разгледаме ключовите аспекти на данъка върху наследството в Португалия, включително приложимите закони, освобождаване от данъци и стратегии за минимизиране на данъчните задължения.
Разбиране на португалските закони за наследяване
В Португалия законите за наследяване се ръководят от принципа на „принудителното наследяване“. Това означава, че само законни наследници, включително съпрузи, биологични и осиновени деца и възходящи, имат право да наследяват. На законните наследници се гарантира минимален дял от наследството, като съпругът и децата имат право съответно на поне 50% и 60%. Останалата част от наследството може да бъде разпределена според желанията на починалия.
Португалски данък върху наследството
За разлика от много други страни, Португалия премахна данъка върху наследството, известен също като данък върху наследствата и даренията, през 2003 г. Това беше важен фактор за привличането на чужденци и хора със значително богатство в Португалия. Въпреки това е важно да се отбележи, че все още има данъци, приложими за безвъзмездни преводи при смърт, като гербов налог.
Гербов налог върху безвъзмездни преводи
Гербовият налог е териториален данък, наложен върху безвъзмездно прехвърляне на движимо или недвижимо имущество и права, намиращи се на португалска територия. В случай на наследства, гербовият налог се заплаща от наследниците при откриване на наследството. Има обаче изключения за определени бенефициенти, включително съпрузи, несемейни партньори, низходящи и възходящи. От тези освободени лица не се изисква да плащат гербов налог върху активите, получени от наследството.
За бенефициенти, които не са освободени, гербовият налог се изчислява в размер на 10% въз основа на стойността на активите, намиращи се в Португалия. Важно е да се вземат предвид потенциалните данъчни последици, когато се планира разпределението на активи, за да се сведе до минимум данъчната тежест върху неосвободените бенефициенти.
Португалско планиране на наследяване за чужденци
Като експат в Португалия е изключително важно да разберете последиците от португалските закони за наследяване и как те могат да повлияят на планирането на вашето имущество. В зависимост от вашите конкретни обстоятелства и цели, има различни подходи, които да разгледате.
Прилагане на португалските закони за наследяване
Ако сте жител на Португалия, към вашето имущество може да се приложи португалското наследствено право, уредено от регламента на ЕС Брюксел IV. Това може да е изгодно за лица, които желаят да се възползват от нулевата ставка на данъка върху наследството върху активи, преминаващи към законни наследници. Важно е обаче да сте наясно с потенциалните данъчни последици, ако някоя част от наследството премине към нелегитимни наследници.
Съставяне на завещание
Като алтернатива, емигрантите в Португалия имат възможност да съставят завещание, сякаш все още са в родната си страна. В този случай законите за наследството, приложими към тази юрисдикция, ще управляват разпределението и данъчното облагане на наследството. Този подход може да е по-подходящ за лица, които имат конкретни бенефициенти или желаят да структурират плана си за имоти по различен начин от португалските закони за наследяване.
Важно е да потърсите експертен съвет, за да определите най-подходящия подход въз основа на вашите обстоятелства и цели. Консултацията с професионалист, специализиран в международното планиране на имоти, може да ви помогне да гарантирате, че планът ви за имоти отговаря на вашите желания, като същевременно минимизира данъчните задължения.
Необичайно пребиваване и данъчни предимства
За нови експати в Португалия или тези, които не са били пребиваващи през предходните пет години, кандидатстване за необичайно местопребиваване (NHR) статутът може да предостави значителни данъчни предимства. Статусът на NHR продължава десет години и предлага освобождаване и намаления на различни данъци, включително данък върху наследството.
Съгласно статута на NHR, подаръците за цял живот и наследствата на законни наследници са освободени от данъци. Освен това лицата със статут на NHR се възползват от липса на данък върху богатството, фиксиран данък (понастоящем 20%) върху определени португалски доходи от определени професии и освобождаване от данъци за повечето чуждестранни доходи. Възползването от статута на NHR може допълнително да подобри данъчната ефективност на вашето планиране на имоти в Португалия.
Доживотни подаръци и данъци в Португалия
В Португалия подаръците за цял живот подлежат на облагане с данъци като данък върху собствеността и данък върху капиталовите печалби, ако подарената собственост впоследствие бъде продадена. Важно е да вземете предвид потенциалните данъчни последици от подаръците за цял живот, когато планирате своето имущество. Консултацията с данъчен съветник или специалист по планиране на имоти може да ви помогне да гарантирате, че вашата стратегия за подаръци е в съответствие с общите ви финансови цели и минимизира данъчните задължения.
Търсене на професионален съвет
Навигирането в сложността на данъка върху наследството и планирането на наследяването в Португалия може да бъде предизвикателство за лица без специализирани познания. За да сте сигурни, че планът ви за имоти е оптимизиран за данъчна ефективност и съответства на вашите желания, важно е да потърсите професионален съвет. Консултацията с опитен данъчен съветник или специалист по планиране на имоти може да предостави ценна информация и насоки, съобразени с вашите специфични нужди.
Заключение
Данъкът върху наследството в Португалия предлага уникални предимства за експатите, които искат да планират своите имоти. Премахването на данъка върху наследството и наличието на статут на необичайно пребиваване предоставят възможности за данъчно ефективно планиране на имоти. Разбирането на португалските закони за наследяване, прилагането на подходящи стратегии и търсенето на професионален съвет са основни стъпки, за да гарантирате, че вашият план за имоти защитава вашите активи и осигурява грижите за вашите близки. Като се възползвате от благоприятната данъчна среда в Португалия, можете да защитите наследството си, като същевременно минимизирате данъчните задължения.
Тази статия е предоставена само за обща информация и не трябва да се тълкува като правен или професионален съвет. Консултирайте се с a квалифициран специалист за персонализирани насоки, съобразени с вашата конкретна ситуация.
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочети повече
