مع استمرار العملات المشفرة في اكتساب الشعبية والاعتماد في جميع أنحاء العالم، يحتاج المستثمرون والمتداولون إلى فهم الآثار الضريبية لأنشطة العملات المشفرة الخاصة بهم. في البرتغال، شهدت ضرائب العملات المشفرة تغيرات كبيرة في السنوات الأخيرة، مما يجعل من الضروري للأفراد أن يظلوا على اطلاع ومتوافقين مع أحدث اللوائح. سيوفر هذا الدليل الشامل جميع المعلومات اللازمة حول ضرائب العملات المشفرة في البرتغال لعام 2024. بدءًا من معدلات الضرائب وفئاتها وحتى التزامات الإبلاغ ونصائح لتقليل الضرائب، نحن نوفر لك كل ما تحتاجه.
هل تدفع ضرائب العملة المشفرة في البرتغال؟
في الماضي، كانت البرتغال تعتبر منطقة "معفاة من الضرائب" على العملات المشفرة. ومع ذلك، تم إدخال تغييرات كبيرة في عام 2023، مما جعل العملات المشفرة ضمن نطاق الضرائب. تحت قانون ضريبة الدخل الشخصي البرتغالي (رمز PIT)، ينقسم الدخل من العملات المشفرة الآن إلى ثلاث فئات: رأس المال (الفئة E)، أو مكاسب رأس المال (الفئة G)، أو دخل العمل الحر (الفئة B). وهذا يعني أن الأفراد لم يعودوا معفيين من دفع الضرائب على أنشطة العملات المشفرة الخاصة بهم.
فهم معدلات ضريبة العملات المشفرة في البرتغال
تختلف معدلات الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال حسب فئة الدخل. يبلغ معدل ضريبة أرباح رأس المال القياسي 28%، وهو ما ينطبق على المكاسب قصيرة الأجل التي يتم تحقيقها خلال 365 يومًا من الحصول على العملة المشفرة. ومع ذلك، فإن الرموز المميزة غير القابلة للاستبدال (NFTs) مستبعدة حاليًا من الضرائب بموجب النظام الضريبي الجديد للعملات المشفرة.
من المهم ملاحظة أن البرتغال لديها نظام ضريبي تصاعدي، مما يعني أن معدلات الضرائب تزيد مع ارتفاع فئات الدخل. وتتراوح معدلات الضريبة من 14.5% إلى 53% لمختلف فئات الدخل. على سبيل المثال، يقع دخل رأس المال ضمن الفئة E ويخضع لمعدل ثابت قدره 28٪. ومن ناحية أخرى، يخضع دخل العمل الحر (الفئة ب) للضريبة بمعدلات تصاعدية تتراوح بين 14.5% و53%.
كيف يتم فرض ضريبة على العملات المشفرة في البرتغال
في البرتغال، يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة بناءً على فئة دخلها. دعونا نلقي نظرة فاحصة على كل فئة:
الدخل الرأسمالي: فئة PIT E
تغطي الفئة E المكافآت النقدية من استثمارات العملات المشفرة السلبية، ولا تعتمد على أي تحويل للعملات المشفرة. تخضع هذه الفئة للضريبة بمعدل ثابت قدره 28٪. إنها الفئة الافتراضية عندما لا يندرج الدخل من العملات المشفرة ضمن فئة محددة أخرى. يتم أيضًا فرض ضريبة على مدفوعات التشفير العينية، مثل استخدام العملة المشفرة لدفع ثمن السلع أو الخدمات، وفقًا لذلك.
دخل مكاسب رأس المال: فئة PIT G
إذا كنت تحتفظ بالعملات المشفرة لمدة تقل عن 365 يومًا، فإن أي مكاسب رأسمالية يتم تحقيقها باستخدام الأموال الورقية ستخضع لمعدل ضريبة ثابت قدره 28٪. ومع ذلك، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة (بما في ذلك إجمالي المكاسب والخسائر) يبلغ أو يتجاوز 78,834 يورو، فستخضع هذه المكاسب لمعدلات ضريبة تصاعدية تتراوح بين 14.5% و53%. من المهم ملاحظة أن هذه القاعدة لا تنطبق على بعض الأصول المشفرة مثل رموز الاستثمار/الأمان، المصنفة كأوراق مالية.
دخل العمل الحر: PIT الفئة ب
الدخل المشتق من عمليات إصدار الأصول المشفرة، مثل التعدين أو التحقق من صحة معاملات العملات المشفرة، يندرج ضمن الفئة ب. وتخضع هذه الأرباح للضريبة بمعدلات تدريجية تتراوح من 14.5% إلى 53%. إذا كنت تتداول العملات المشفرة بشكل احترافي، فمن المحتمل أن تندرج أرباحك ضمن هذه الفئة وستخضع للضريبة كدخل.
الإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة في البرتغال
باعتباري دافع ضرائب في البرتغال، يجب علي الامتثال لالتزامات الإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة. تنطبق ضريبة الدخل الشخصي (IRS) على المقيمين وغير المقيمين الذين يكسبون دخلاً في البرتغال. يجب على دافعي الضرائب البرتغاليين تقديم إقرار ضريبي سنوي عن الدخل من العام السابق وتقديم معلومات إضافية ذات صلة حول وضعهم الضريبي. فترة تقديم الإقرارات الضريبية هي من 1 أبريل إلى 30 يونيو، ويكون تقديم الإقرار إلكترونيًا عبر البوابة الضريبية إلزاميًا.
يجب على دافعي ضرائب العملات المشفرة في البرتغال تقديم إقراراتهم الضريبية عبر الإنترنت من خلال بوابة الضرائب باستخدام نموذج الإقرار الضريبي (النموذج 3). تستحق الضريبة في موعد أقصاه 31 أغسطس إذا تم الربط بحلول 31 يوليو. وإذا تم الربط بعد 31 يوليو فيجب سداد الضريبة خلال شهر واحد من تاريخ إصدار الربط. يعد الالتزام بهذه المواعيد النهائية أمرًا بالغ الأهمية لتجنب أي عقوبات أو رسوم التأخر في السداد.
نصائح لتقليل الضرائب على العملات المشفرة في البرتغال
على الرغم من أنه لا يمكن تجنب ضرائب العملات المشفرة في البرتغال، إلا أن هناك العديد من الاستراتيجيات التي يمكنك استخدامها لتقليل التزاماتك الضريبية. فيما يلي بعض النصائح التي يجب مراعاتها:
- احتفظ بالعملات المشفرة على المدى الطويل: لا تزال البرتغال تعفي المكاسب طويلة الأجل على العملات المشفرة المحتفظ بها لأكثر من عام من الضرائب. من خلال الحفاظ على استثماراتك في العملات المشفرة على المدى الطويل، يمكنك الاستفادة من هذا الإعفاء الضريبي وتقليل العبء الضريبي الإجمالي عليك.
- يرجى استشارة متخصص الضرائب: يمكن أن تكون اللوائح الضريبية معقدة، ومن الحكمة دائمًا طلب المشورة من متخصص ضرائب مؤهل. يمكنهم مساعدتك في التنقل بين تعقيدات ضرائب العملات المشفرة في البرتغال وتقديم إرشادات مخصصة بناءً على موقفك.
من خلال تنفيذ هذه الاستراتيجيات والبقاء على اطلاع بأحدث اللوائح الضريبية، يمكنك تقليل التزاماتك الضريبية على العملات المشفرة في البرتغال بشكل فعال.
وفي الختام
قد يكون التنقل في عالم ضرائب العملات المشفرة أمرًا معقدًا، ولكن من المهم أن تظل مطلعًا ومتوافقًا مع اللوائح المعمول بها في ولايتك القضائية. في البرتغال، تخضع العملات المشفرة الآن للضرائب، مع معدلات ضريبية مختلفة اعتمادًا على فئة الدخل. من خلال فهم معدلات الضرائب والتزامات إعداد التقارير وتنفيذ استراتيجيات توفير الضرائب، يمكنك إدارة التزاماتك الضريبية على العملات المشفرة بشكل فعال في البرتغال. تذكر استشارة أحد متخصصي الضرائب للحصول على مشورة شخصية تناسب حالتك. ابق على اطلاع، والتزم بالامتثال، وحقق أقصى استفادة من استثماراتك في العملات المشفرة في البرتغال.
إخلاء المسؤولية: المعلومات المقدمة في هذه المقالة هي لأغراض إعلامية فقط ولا ينبغي اعتبارها نصيحة قانونية أو ضريبية. يرجى استشارة أ محترف مؤهل للحصول على إرشادات محددة مصممة خصيصًا لظروفك.
Miguel Pinto-Correia حصل على درجة الماجستير في الاقتصاد الدولي والدراسات الأوروبية من ISEG - كلية لشبونة للاقتصاد والإدارة ودرجة البكالوريوس في الاقتصاد من كلية نوفا للأعمال والاقتصاد. وهو عضو دائم في نقابة الاقتصاديين (Ordem dos Economistas)… المزيد
