چونکہ دنیا بھر میں کریپٹو کرنسیوں کی مقبولیت اور اپنانے کا سلسلہ جاری ہے، سرمایہ کاروں اور تاجروں کو اپنی کرپٹو سرگرمیوں کے ٹیکس مضمرات کو سمجھنے کی ضرورت ہے۔ پرتگال میں، حالیہ برسوں میں کرپٹو ٹیکسوں میں نمایاں تبدیلیاں آئی ہیں، جو افراد کے لیے باخبر رہنا اور تازہ ترین ضوابط کے مطابق رہنا انتہائی اہم بناتا ہے۔ یہ جامع گائیڈ 2024 کے لیے پرتگال میں کریپٹو ٹیکسز کے بارے میں تمام ضروری معلومات فراہم کرے گی۔ ٹیکس کی شرحوں اور زمروں سے لے کر رپورٹنگ کی ذمہ داریوں اور ٹیکسوں کو کم کرنے کے لیے نکات تک، ہم نے آپ کا احاطہ کیا ہے۔
کیا آپ پرتگال میں کریپٹو کرنسی ٹیکس ادا کرتے ہیں؟
In the past, Portugal was considered a “tax-free” zone for cryptocurrencies. However, significant changes were introduced in 2023, bringing cryptocurrencies within the scope of taxation. Under the Portuguese Personal Income Tax Code (PIT Code), income from cryptocurrencies now falls into three categories: capital (Category E), capital gains (Category G), or self-employment income (Category B). This means that individuals are no longer exempt from paying taxes on their crypto activities.
پرتگال میں کرپٹو ٹیکس کی شرحوں کو سمجھنا
پرتگال میں کریپٹو کرنسیوں کے ٹیکس کی شرح آمدنی کے زمرے کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہے۔ معیاری کیپٹل گین ٹیکس کی شرح 28% ہے، جو کرپٹو کرنسی حاصل کرنے کے 365 دنوں کے اندر حاصل ہونے والے قلیل مدتی فوائد پر لاگو ہوتی ہے۔ تاہم، حقیقی طور پر نان فنجیبل ٹوکنز (NFTs) کو فی الحال نئے کرپٹو ٹیکس نظام کے تحت ٹیکس سے خارج کر دیا گیا ہے۔
یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ پرتگال میں ٹیکس کا ایک ترقی پسند نظام ہے، یعنی ٹیکس کی شرحیں بڑھنے کے ساتھ ہی آمدنی کے خطوط میں اضافہ ہوتا ہے۔ مختلف آمدنی والے زمروں کے لیے ٹیکس کی شرحیں 14.5% سے 53% تک ہیں۔ مثال کے طور پر، سرمائے کی آمدنی زمرہ E کے تحت آتی ہے اور 28% کی فلیٹ شرح سے مشروط ہے۔ دوسری طرف، خود روزگار آمدنی (زمرہ B) پر 14.5% اور 53% کے درمیان ترقی پسند شرحوں پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔
پرتگال میں کرپٹو پر ٹیکس کیسے لگایا جاتا ہے۔
پرتگال میں، کریپٹو کرنسیوں پر ان کی آمدنی کے زمرے کی بنیاد پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ آئیے ہر زمرے پر گہری نظر ڈالیں:
کیپٹل انکم: PIT زمرہ E
زمرہ E غیر فعال کرپٹو سرمایہ کاری سے فیاٹ میں معاوضے کا احاطہ کرتا ہے، کسی بھی کرپٹو ٹرانسفر پر مبنی نہیں۔ اس زمرے پر 28% کی فلیٹ ریٹ پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ یہ پہلے سے طے شدہ زمرہ ہے جب کرپٹو سے آمدنی کسی اور مخصوص زمرے میں نہیں آتی ہے۔ قسم کی کرپٹو ادائیگیوں، جیسے کہ سامان یا خدمات کی ادائیگی کے لیے کریپٹو کرنسی کا استعمال، پر بھی اسی کے مطابق ٹیکس لگایا جاتا ہے۔
کیپٹل گینز انکم: پی آئی ٹی کیٹیگری جی
اگر آپ کرپٹو کو 365 دنوں سے کم کے لیے رکھتے ہیں، تو فیاٹ رقم کے ساتھ کیپٹل گین 28% کی فلیٹ ٹیکس کی شرح سے مشروط ہوگا۔ تاہم، اگر آپ کی قابل ٹیکس آمدنی (بشمول مجموعی فوائد اور نقصانات) 78,834 یورو کے برابر یا اس سے زیادہ ہے، تو یہ فوائد 14.5% اور 53% کے درمیان ترقی پسند ٹیکس کی شرحوں کے تابع ہوں گے۔ یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ یہ اصول کچھ مخصوص کرپٹو اثاثوں پر لاگو نہیں ہوتا ہے جیسے سرمایہ کاری/سیکیورٹی ٹوکنز، جو کہ سیکیورٹیز کے طور پر درجہ بند ہیں۔
خود روزگار آمدنی: PIT زمرہ B
کرپٹو اثاثہ جاری کرنے کے آپریشنز سے حاصل ہونے والی آمدنی، جیسے کان کنی یا کرپٹو لین دین کی توثیق، زمرہ B کے تحت آتی ہے۔ ان آمدنیوں پر 14.5% سے 53% تک کی ترقی پسند شرحوں پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ اگر آپ پیشہ ورانہ طور پر کریپٹو کی تجارت کرتے ہیں، تو آپ کے منافع کا امکان اس زمرے میں آئے گا اور ان پر آمدنی کے طور پر ٹیکس لگایا جائے گا۔
پرتگال میں کرپٹو ٹیکس کی اطلاع دینا
پرتگال میں ایک ٹیکس دہندہ کے طور پر، مجھے کرپٹو ٹیکس کے لیے رپورٹنگ کی ذمہ داریوں کی تعمیل کرنی چاہیے۔ پرسنل انکم ٹیکس (IRS) پرتگال میں آمدنی حاصل کرنے والے رہائشیوں اور غیر رہائشیوں پر لاگو ہوتا ہے۔ پرتگالی ٹیکس دہندگان کو گزشتہ سال کی آمدنی کے لیے سالانہ ٹیکس ریٹرن جمع کرانا چاہیے اور اپنی ٹیکس کی صورت حال کے بارے میں اضافی متعلقہ معلومات فراہم کرنا چاہیے۔ ٹیکس ریٹرن جمع کرانے کی ونڈو یکم اپریل سے 1 جون تک ہے، اور ٹیکس پورٹل کے ذریعے آن لائن ریٹرن فائل کرنا لازمی ہے۔
پرتگال میں کرپٹو ٹیکس دہندگان کو ٹیکس ریٹرن (ماڈل 3) فارم کا استعمال کرتے ہوئے ٹیکس پورٹل کے ذریعے اپنے ٹیکس گوشواروں کو آن لائن فائل کرنا چاہیے۔ ٹیکس 31 اگست تک واجب الادا ہے اگر اسیسمنٹ 31 جولائی تک کی گئی ہے۔ کسی بھی جرمانے یا تاخیر سے ادائیگی کے الزامات سے بچنے کے لیے ان آخری تاریخوں کو پورا کرنا بہت ضروری ہے۔
پرتگال میں کرپٹو ٹیکس کو کم سے کم کرنے کے لیے نکات
اگرچہ پرتگال میں کرپٹو ٹیکس ناگزیر ہیں، لیکن آپ اپنی ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے کے لیے کئی حکمت عملیوں کو استعمال کر سکتے ہیں۔ غور کرنے کے لیے کچھ نکات یہ ہیں:
- طویل مدتی کے لیے کرپٹو کو پکڑو: پرتگال اب بھی ایک سال سے زائد عرصے سے رکھی گئی کریپٹو کرنسیوں پر طویل مدتی فوائد کو ٹیکس سے مستثنیٰ رکھتا ہے۔ اپنی کرپٹو سرمایہ کاری کو طویل مدتی رکھ کر، آپ اس ٹیکس چھوٹ سے فائدہ اٹھا سکتے ہیں اور اپنے مجموعی ٹیکس بوجھ کو کم کر سکتے ہیں۔
- براہ کرم ٹیکس پروفیشنل سے مشورہ کریں۔: ٹیکس کے ضوابط پیچیدہ ہو سکتے ہیں، اور کسی مستند ٹیکس پروفیشنل سے مشورہ لینا ہمیشہ دانشمندی کی بات ہے۔ وہ آپ کو پرتگال میں کرپٹو ٹیکس کی پیچیدگیوں کو نیویگیٹ کرنے اور آپ کی صورتحال کی بنیاد پر ذاتی رہنمائی فراہم کرنے میں مدد کر سکتے ہیں۔
ان حکمت عملیوں کو نافذ کرنے اور ٹیکس کے تازہ ترین ضوابط سے باخبر رہنے سے، آپ پرتگال میں اپنی کرپٹو ٹیکس کی ذمہ داری کو مؤثر طریقے سے کم کر سکتے ہیں۔
نتیجہ
کرپٹو ٹیکس کی دنیا میں گشت کرنا پیچیدہ ہو سکتا ہے، لیکن اپنے دائرہ اختیار میں موجود ضوابط سے باخبر رہنا اور ان کی تعمیل کرنا بہت ضروری ہے۔ پرتگال میں، کریپٹو کرنسیز اب ٹیکس کے تابع ہیں، آمدنی کے زمرے کے لحاظ سے ٹیکس کی مختلف شرحوں کے ساتھ۔ ٹیکس کی شرحوں کو سمجھ کر اور ذمہ داریوں کی اطلاع دینے اور ٹیکس بچانے کی حکمت عملیوں کو نافذ کر کے، آپ پرتگال میں اپنی کرپٹو ٹیکس کی ذمہ داری کو مؤثر طریقے سے منظم کر سکتے ہیں۔ اپنی صورت حال کے مطابق ذاتی مشورے کے لیے ٹیکس پروفیشنل سے مشورہ کرنا یاد رکھیں۔ باخبر رہیں، تعمیل کرتے رہیں، اور پرتگال میں اپنی زیادہ سے زیادہ کرپٹو سرمایہ کاری کریں۔
دستبرداری: اس مضمون میں فراہم کردہ معلومات صرف معلوماتی مقاصد کے لیے ہیں اور اسے قانونی یا ٹیکس مشورہ نہیں سمجھا جانا چاہیے۔ براہ مہربانی مشورہ کریں a اہل پیشہ ور آپ کے حالات کے مطابق مخصوص رہنمائی کے لیے۔
Miguel Pinto-Correia ISEG - لزبن اسکول آف اکنامکس اینڈ مینجمنٹ سے بین الاقوامی معاشیات اور یورپی اسٹڈیز میں ماسٹر ڈگری اور نووا اسکول آف بزنس اینڈ اکنامکس سے اکنامکس میں بیچلر ڈگری حاصل کی۔ وہ آرڈر آف دی اکانومسٹ (Ordem dos Economistas) کے مستقل رکن ہیں… مزید پڑھ
