پرتگال میں ایک کاروباری یا کاروباری مالک کی حیثیت سے، کی پیچیدگیوں کو سمجھنا ملک کا ٹیکس نظام آپ کے منافع کو زیادہ سے زیادہ کرنے کے لیے اہم ہے۔ پرتگال اپنے کاروبار کے لیے دوستانہ ماحول کے لیے جانا جاتا ہے، لیکن مناسب معلومات اور رہنمائی کے بغیر کمپنی ٹیکس کی پیچیدگیوں کو تلاش کرنا مشکل ہو سکتا ہے۔ یہ جامع گائیڈ پرتگال میں کمپنی ٹیکس کے مختلف پہلوؤں کو دریافت کرے گا اور آپ کی ٹیکس حکمت عملی کو بہتر بنانے کے لیے ماہرانہ تجاویز فراہم کرے گا۔
پرتگالی ٹیکس سسٹم کو سمجھنا
پرتگال میں کمپنی ٹیکس کی تفصیلات جاننے سے پہلے، ملک کے ٹیکس نظام کے بارے میں بنیادی معلومات حاصل کرنا ضروری ہے۔ پرتگال خود تشخیص ٹیکس کے نظام پر کام کرتا ہے، جس کا مطلب ہے کہ کاروبار اپنی قابل ٹیکس آمدنی کا تعین کرنے اور متعلقہ ٹیکس کی ذمہ داری کا حساب لگانے کے ذمہ دار ہیں۔ پرتگال میں ٹیکس کا سال 1 جنوری سے 31 دسمبر تک چلتا ہے، اور ٹیکس گوشواروں کو اگلے سال 31 مارچ تک داخل کرنا ضروری ہے۔
پرتگالی ٹیکس نظام ترقی پسند ٹیکس کی شرح کے ڈھانچے پر مبنی ہے، جہاں اعلی آمدنی کی سطح زیادہ ٹیکس کی شرح سے مشروط ہے۔ پرتگال کے کارپوریٹ انکم ٹیکس کی شرح فی الحال 21% پر سیٹ ہے، اور کاروبار اضافی مقامی ٹیکسوں کے تابع ہو سکتے ہیں۔ تعمیل کو یقینی بنانے اور اپنی ٹیکس کی منصوبہ بندی کو بہتر بنانے کے لیے ٹیکس قوانین اور شرحوں میں ہونے والی کسی بھی تبدیلی پر اپ ڈیٹ رہنا ضروری ہے۔
پرتگال میں کاروباری ٹیکس کی اقسام
ان کے قانونی ڈھانچے اور سرگرمیوں پر منحصر ہے، کاروبار پرتگال میں مختلف ٹیکسوں کے تابع ہو سکتے ہیں۔ پرتگال میں کاروباری ٹیکس کی اہم اقسام میں شامل ہیں:
- کارپوریٹ انکم ٹیکس (IRC): یہ ٹیکس پرتگال میں کام کرنے والی کمپنیوں اور دیگر قانونی اداروں کے منافع پر عائد ہوتا ہے۔ موجودہ کارپوریٹ انکم ٹیکس کی شرح 21% ہے۔ اس کے باوجود، Madeira بہت کم ٹیکس کی شرح پیش کرتا ہے۔
- ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT): VAT ایک کھپت ٹیکس ہے جو سامان اور خدمات کی فروخت پر لگایا جاتا ہے۔ پرتگال میں معیاری VAT کی شرح 23% ہے، لیکن کچھ اشیا اور خدمات کے لیے 6% اور 13% کی شرح کم ہے۔
- سماجی تحفظ کی شراکتیں: پرتگال میں کاروباری اداروں کو اپنے ملازمین کی جانب سے سماجی تحفظ کے نظام میں حصہ ڈالنا چاہیے۔ شراکت کی شرحیں ملازم کی تنخواہ اور دیگر عوامل کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہیں۔
- میونسپل پراپرٹی ٹیکس (IMI): IMI کاروباروں کی ملکیتی جائیدادوں پر ٹیکس ہے۔ مقامی میونسپلٹی ٹیکس کی شرح کا تعین کرتی ہے، جو مختلف ہو سکتی ہے۔
ٹیکس کی درست منصوبہ بندی اور تعمیل کے لیے پرتگال میں کاروباری ٹیکس کی مختلف اقسام کو سمجھنا ضروری ہے۔
پرتگال میں کام کرنے والے کاروبار کے لیے اہم تحفظات
پرتگال میں کاروبار چلانا جب ٹیکسوں کی بات آتی ہے تو اس کے اپنے منفرد تحفظات کے ساتھ آتا ہے۔ ذہن میں رکھنے کے لیے کچھ اہم عوامل یہ ہیں:
- قانونی ڈھانچہ: آپ کے کاروبار کا قانونی ڈھانچہ اس بات کا تعین کرے گا کہ پرتگال میں آپ پر کس طرح ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ ہر ڈھانچے کے ٹیکس کے مضمرات کو سمجھنا ضروری ہے چاہے آپ واحد ملکیت، شراکت داری، یا محدود ذمہ داری کمپنی کے طور پر کام کریں۔
- دوہرے ٹیکس کے معاہدے: پرتگال نے ایک ہی آمدنی پر دو بار ٹیکس لگانے سے روکنے کے لیے کئی ممالک کے ساتھ دوہرے ٹیکس کے معاہدے کیے ہیں۔ اپنے آپ کو متعلقہ معاہدوں سے واقف کرائیں تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ آپ ضرورت سے زیادہ ٹیکس ادا نہیں کر رہے ہیں۔
- منتقلی کی قیمتوں کا تعین: اگر آپ کا کاروبار متعلقہ فریقوں کے ساتھ لین دین میں مشغول ہے، جیسے ماتحت اداروں یا ملحقہ، تو یہ ضروری ہے کہ منتقلی کی قیمتوں کے ضوابط کی تعمیل کی جائے۔ یہ ضابطے اس بات کو یقینی بناتے ہیں کہ متعلقہ فریقوں کے درمیان لین دین کی لمبائی کے حساب سے کی جاتی ہے اور منصفانہ مارکیٹ ویلیو کی عکاسی ہوتی ہے۔
- مدیرا انٹرنیشنل بزنس سینٹر: Madeira بین الاقوامی سروس فراہم کرنے والوں کے لیے ٹیکس کا ایک خاص نظام پیش کرتا ہے، جس سے کارپوریشنز کو فائدہ پہنچ سکتا ہے جو Madeira میں ٹیکس کے رہائشی بنتے ہیں۔ Madeira ان کاروباروں کے لیے مثالی ہے جو ٹیکس کے قابل دائرہ اختیار میں خود کو قائم کرنا چاہتے ہیں۔
ان اہم عوامل پر غور کرتے ہوئے، آپ پرتگال میں اپنے ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے اور اپنے منافع کو زیادہ سے زیادہ کرنے کے لیے باخبر فیصلے کر سکتے ہیں۔
پرتگال میں زیادہ سے زیادہ منافع کے لیے ٹیکس پلاننگ کی حکمت عملی
پرتگال میں آپ کے کاروباری منافع کو زیادہ سے زیادہ کرنے کے لیے موثر ٹیکس کی منصوبہ بندی ضروری ہے۔ یہاں غور کرنے کے لئے کچھ حکمت عملی ہیں:
- بہترین کاروباری ڈھانچہ: آپ کے کاروبار کے قانونی ڈھانچے کا انتخاب آپ کی ٹیکس کی ذمہ داری کو نمایاں طور پر متاثر کر سکتا ہے۔ ایک سے مشورہ کریں۔ ٹیکس مشیر آپ کے حالات کے لیے ٹیکس سے موثر ترین ڈھانچہ کا تعین کرنے کے لیے۔
- اخراجات میں کٹوتیاں: قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرنے کے لیے تمام قابل اطلاق اخراجات کی کٹوتیوں کا استعمال کریں۔ تمام کاروباری اخراجات کا تفصیلی ریکارڈ رکھیں اور ٹیکس کے ضوابط کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے ٹیکس پروفیشنل سے مشورہ کریں۔
- تحقیق اور ترقی کی ترغیبات: پرتگال تحقیق اور ترقی کی سرگرمیوں میں مصروف کاروباروں کے لیے مختلف مراعات پیش کرتا ہے۔ ان مراعات میں ٹیکس کریڈٹس، گرانٹس اور کٹوتیاں شامل ہیں۔ اپنی ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے اور اختراع میں سرمایہ کاری کرنے کے لیے ان مواقع کو دریافت کریں۔
- بین الاقوامی ٹیکس منصوبہ بندی: اگر آپ کا کاروبار بین الاقوامی سطح پر چلتا ہے تو، مناسب بین الاقوامی ٹیکس کی منصوبہ بندی آپ کے مجموعی ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے میں مدد کر سکتی ہے۔ سازگار دائرہ اختیار اور ٹیکس معاہدوں سے فائدہ اٹھانے کے لیے اپنے عالمی آپریشنز کو ٹیکس کے موثر طریقے سے ڈھانچے پر غور کریں۔
ٹیکس کی منصوبہ بندی کی ان حکمت عملیوں کو لاگو کر کے، آپ اپنی ٹیکس پوزیشن کو بہتر بنا سکتے ہیں اور پرتگال میں اپنے منافع میں اضافہ کر سکتے ہیں۔
پرتگال میں کاروبار کے لیے کٹوتیاں اور مراعات
پرتگال اقتصادی ترقی کو فروغ دینے اور سرمایہ کاری کو راغب کرنے کے لیے کاروباری اداروں کے لیے کٹوتیوں اور مراعات کی ایک حد پیش کرتا ہے۔ یہ کٹوتیاں اور مراعات ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے اور کاروباری سرگرمیوں کو تیز کرنے میں مدد کر سکتی ہیں۔ کچھ معیاری کٹوتیوں اور مراعات میں شامل ہیں:
- سرمایہ کاری کی ترغیبات: پرتگال مخصوص علاقوں یا صنعتوں میں سرمایہ کاری کی حوصلہ افزائی کے لیے مختلف مراعات فراہم کرتا ہے۔ ان مراعات میں ٹیکس کریڈٹس، گرانٹس اور چھوٹ شامل ہو سکتے ہیں۔
- آغاز کی ترغیبات: اگر آپ پرتگال میں ایک نیا کاروبار شروع کر رہے ہیں، تو آپ سٹارٹ اپس پر خصوصی مراعات کے اہل ہو سکتے ہیں۔ ان مراعات میں ٹیکس میں چھوٹ، گرانٹس اور فنانسنگ تک رسائی شامل ہو سکتی ہے۔
- اختراعی کٹوتیاں: تحقیق اور ترقی جیسی اختراعی سرگرمیوں میں مصروف کاروبار جدت اور تکنیکی ترقی کو فروغ دینے کے لیے بنائی گئی کٹوتیوں سے فائدہ اٹھا سکتے ہیں۔
- روزگار کی ترغیبات: پرتگال ان کاروباروں کو مراعات پیش کرتا ہے جو ملازمتیں پیدا کرتے ہیں اور ملازمین کی مخصوص قسموں کی خدمات حاصل کرتے ہیں۔ ان ترغیبات میں ملازمین کی خدمات حاصل کرنے اور تربیت دینے کے لیے سماجی تحفظ کے کم تعاون یا ٹیکس کریڈٹ شامل ہو سکتے ہیں۔
ان کٹوتیوں اور مراعات کی تلاش اور فائدہ اٹھانا اپنی ٹیکس پوزیشن کو بہتر بنانے اور پرتگال میں اپنے منافع کو بڑھانے کے لیے بہت ضروری ہے۔
پرتگال میں کاروباری ٹیکسوں کی تعمیل اور رپورٹنگ کے تقاضے
جرمانے سے بچنے اور پرتگالی ٹیکس حکام کے ساتھ اچھی حیثیت برقرار رکھنے کے لیے ٹیکس کے ضوابط کی تعمیل بہت ضروری ہے۔ یہاں کچھ اہم تعمیل اور رپورٹنگ کی ضروریات ہیں جن سے آگاہ ہونا ضروری ہے:
- ٹیکس رجسٹریشن: پرتگال میں کام کرنے والے کاروباروں کو ٹیکس حکام کے ساتھ رجسٹر ہونا چاہیے اور ٹیکس دہندگان کا شناختی نمبر (NIF) حاصل کرنا چاہیے۔ یہ نمبر ٹیکس سے متعلق تمام معاملات کے لیے استعمال ہوتا ہے اور اسے تمام رسیدوں اور دیگر متعلقہ دستاویزات میں شامل کیا جانا چاہیے۔
- اکاؤنٹنگ ریکارڈز: کاروباری اداروں کو کم از کم دس سال تک درست اکاؤنٹنگ ریکارڈز کو برقرار رکھنا اور برقرار رکھنا چاہیے۔ ان ریکارڈز کو پرتگالی اکاؤنٹنگ کے معیارات کے مطابق ہونا چاہیے اور ٹیکس حکام کے معائنے کے لیے دستیاب ہونا چاہیے۔
- ٹیکس کے گوشوارے: پرتگال میں کاروباروں کو اپنی آمدنی، اخراجات اور ٹیکس کی ذمہ داری کی اطلاع دیتے ہوئے سالانہ ٹیکس ریٹرن فائل کرنا چاہیے۔ ٹیکس گوشوارے جمع کرانے کی آخری تاریخ اگلے سال 31 مارچ ہے۔
- VAT رپورٹنگ: آپ کی کاروباری سرگرمی اور ٹرن اوور پر منحصر ہے، آپ کو اپنے قابل ٹیکس ٹرانزیکشنز اور متعلقہ VAT ذمہ داری کی اطلاع دیتے ہوئے، باقاعدگی سے VAT ریٹرن جمع کروانا ہوگا۔ VAT ریٹرن کی فریکوئنسی مختلف ہوتی ہے۔
تعمیل کے تازہ ترین تقاضوں کے ساتھ تازہ ترین رہنا اور جرمانے سے بچنے اور ٹیکس حکام کے ساتھ اچھے تعلقات کو برقرار رکھنے کے لیے یہ یقینی بنانا ضروری ہے کہ آپ رپورٹنگ کی تمام آخری تاریخوں کو پورا کرتے ہیں۔
پرتگال میں ٹیکس ایڈوائزر کے ساتھ کام کرنا
پرتگالی ٹیکس نظام کی پیچیدگیوں کے پیش نظر، ٹیکس مشیر کے ساتھ کام کرنا آپ کے کاروبار کے لیے انتہائی فائدہ مند ہو سکتا ہے۔ ایک باشعور اور تجربہ کار ٹیکس مشیر آپ کو پرتگال میں کمپنی ٹیکس کی پیچیدگیوں پر تشریف لے جانے، ٹیکس منصوبہ بندی کے مواقع کی نشاندہی کرنے اور ٹیکس کے ضوابط کی تعمیل کو یقینی بنانے میں مدد کر سکتا ہے۔
ٹیکس مشیر کا انتخاب کرتے وقت، پرتگالی ٹیکس قانون میں ان کی مہارت، آپ کی صنعت میں کاروبار کے ساتھ کام کرنے کے ان کے ٹریک ریکارڈ، اور آپ کی مخصوص ضروریات اور اہداف کی بنیاد پر حسب ضرورت مشورے فراہم کرنے کی ان کی صلاحیت پر غور کریں۔ ایک اچھا ٹیکس مشیر آپ کی ٹیکس کی حکمت عملی کو بہتر بنانے میں مدد کرے گا اور آپ کے کاروبار کی ترقی میں مدد کے لیے قیمتی بصیرت اور رہنمائی فراہم کرے گا۔
پرتگال میں کمپنی ٹیکس نیویگیٹنگ میں مشترکہ چیلنجز اور نقصانات
پرتگال میں کمپنی ٹیکس کو نیویگیٹ کرنا مشکل ہو سکتا ہے، خاص طور پر غیر ملکی کاروباریوں یا کاروباریوں کے لیے جو مقامی ٹیکس کے ضوابط سے ناواقف ہیں۔ کچھ عام چیلنجز اور نقصانات جن پر نظر رکھنے کی ضرورت ہے ان میں شامل ہیں:
- زبان کی رکاوٹ: پرتگالی ٹیکس کا نظام بنیادی طور پر پرتگالی زبان میں ہے، اگر آپ روانی نہیں ہیں تو یہ مشکل ہو سکتا ہے۔ پرتگالی اور انگریزی میں ماہر ٹیکس مشیر کے ساتھ کام کرنے سے اس رکاوٹ کو دور کرنے میں مدد مل سکتی ہے۔
- تبدیلی کے ضوابط: پرتگال میں ٹیکس کے قوانین اور ضوابط تبدیل کیے جا سکتے ہیں، اور تازہ ترین اپ ڈیٹس کو برقرار رکھنا مشکل ہو سکتا ہے۔ ٹیکس کے منظر نامے میں ہونے والی تبدیلیوں کے بارے میں باخبر رہنے والے ٹیکس ایڈوائزر کے ساتھ شراکت داری آپ کو تعمیل کرنے اور نئے مواقع سے فائدہ اٹھانے میں مدد دے سکتی ہے۔
- انتظامی بوجھ: ٹیکس کی تعمیل کا انتظامی بوجھ بہت زیادہ ہو سکتا ہے، خاص طور پر چھوٹے کاروباروں یا محدود وسائل کے ساتھ اسٹارٹ اپس کے لیے۔ اپنے ٹیکس اور اکاؤنٹنگ کے افعال کو کسی پیشہ ور سروس فراہم کنندہ کو آؤٹ سورس کرنے سے اس بوجھ کو کم کرنے اور درست رپورٹنگ کو یقینی بنانے میں مدد مل سکتی ہے۔
- مقامی علم کی کمی: پرتگالی ٹیکس نظام کی پیچیدگیوں کو سمجھنے کے لیے مقامی قواعد و ضوابط، طریقوں اور رسم و رواج کے بارے میں گہرائی سے معلومات درکار ہوتی ہیں۔ پرتگالی کاروباری ماحول میں ماہر ٹیکس ایڈوائزر کے ساتھ کام کرنے سے آپ کو مہنگی غلطیوں سے بچنے اور پیچیدگیوں کو آسانی سے نیویگیٹ کرنے میں مدد مل سکتی ہے۔
ان چیلنجوں اور نقصانات سے آگاہ ہو کر، آپ ان کو فعال طور پر حل کر سکتے ہیں اور اس بات کو یقینی بنا سکتے ہیں کہ پرتگال میں آپ کی کمپنی ٹیکس کی حکمت عملی موثر اور اس کے مطابق ہے۔
نتیجہ: پرتگال میں زیادہ سے زیادہ منافع حاصل کرنے کے لیے اقدامات
پرتگال میں اپنے کاروباری منافع کو زیادہ سے زیادہ کرنے کے لیے ملک کے ٹیکس نظام اور اسٹریٹجک ٹیکس پلاننگ کی جامع تفہیم درکار ہے۔ مختلف قسم کے کاروباری ٹیکسوں، پرتگال میں کام کرنے کے لیے اہم تحفظات، اور ٹیکس کی منصوبہ بندی کی حکمت عملیوں سے خود کو واقف کر کے، آپ اپنی ٹیکس پوزیشن کو بہتر بنا سکتے ہیں اور اپنے منافع میں اضافہ کر سکتے ہیں۔
ٹیکس ایڈوائزر کے ساتھ کام کرنا اور کٹوتیوں، مراعات اور تعمیل کے تقاضوں سے فائدہ اٹھانا آپ کی ٹیکس حکمت عملی کو مزید بہتر بنائے گا۔ چیلنجوں اور پیچیدگیوں کے باوجود، مناسب معلومات اور رہنمائی کے ساتھ، آپ پرتگال میں کمپنی ٹیکس کے منظر نامے کو کامیابی کے ساتھ نیویگیٹ کر سکتے ہیں اور اپنے مالی اہداف حاصل کر سکتے ہیں۔
یاد رکھیں، ٹیکس کی منصوبہ بندی ایک جاری عمل ہے، اور ٹیکس قوانین اور ضوابط کی تبدیلیوں کے بارے میں باخبر رہنا ضروری ہے۔ اپنی ٹیکس حکمت عملی کا باقاعدگی سے جائزہ لینے اور اسے ایڈجسٹ کرنے سے، آپ بدلتے ہوئے کاروباری ماحول کے مطابق ڈھال سکتے ہیں اور پرتگال میں اپنے منافع کو زیادہ سے زیادہ کرنا جاری رکھ سکتے ہیں۔
دستبرداری: اس مضمون میں فراہم کردہ معلومات صرف معلوماتی مقاصد کے لیے ہیں اور اسے قانونی، مالی یا سرمایہ کاری کے مشورے کے طور پر نہیں سمجھا جانا چاہیے۔ براہ کرم کاروباری فیصلے کرنے سے پہلے پرتگالی ٹیکس قانون میں مہارت رکھنے والے پیشہ ور افراد سے مشورہ کریں۔
Miguel Pinto-Correia ISEG - لزبن اسکول آف اکنامکس اینڈ مینجمنٹ سے بین الاقوامی معاشیات اور یورپی اسٹڈیز میں ماسٹر ڈگری اور نووا اسکول آف بزنس اینڈ اکنامکس سے اکنامکس میں بیچلر ڈگری حاصل کی۔ وہ آرڈر آف دی اکانومسٹ (Ordem dos Economistas) کے مستقل رکن ہیں… مزید پڑھ
