پرتگال میں ٹیکس بریکٹ کو ڈی کوڈنگ: 2024 کی شرحوں کے لیے آپ کا گائیڈ

تعارف

پرتگال کو طویل عرصے سے ان افراد کے لیے ایک پرکشش منزل سمجھا جاتا رہا ہے جو ٹیکس کی سازگار شرائط کے خواہاں ہیں۔ تاہم، ٹیکس نظام میں حالیہ تبدیلیوں نے بہت سے لوگوں کو یہ سوال کرنے پر اکسایا ہے کہ آیا پرتگال ٹیکس دوست ملک ہے یا نہیں۔ اس جامع گائیڈ میں، ہم پرتگال میں ٹیکس کے خطوط کو الگ کریں گے، جو افراد کو نیویگیٹ کرنے کے لیے درکار شرحوں، استثنیٰ، اور ضوابط کے بارے میں قیمتی بصیرت فراہم کریں گے۔

پرتگالی انکم ٹیکس کو سمجھنا

پرتگال میں انکم ٹیکس رہائشیوں پر ان کی دنیا بھر کی کمائی کی بنیاد پر لگایا جاتا ہے، بشمول روزگار کی آمدنی، پنشن، اور کرایے کی آمدنی۔ دوسری طرف، غیر رہائشی صرف پرتگالی ذرائع سے حاصل کردہ آمدنی پر ٹیکس کے تابع ہیں۔ انکم ٹیکس کے پیمانے کی شرحوں اور 2024 کے لیے کی گئی حالیہ ترامیم کو سمجھنا ضروری ہے۔

پرتگال نے مالی سال 2024 کے لیے انکم ٹیکس اسکیل کی شرحوں میں تبدیلی کردی۔ کم آمدنی والے بینڈز کے لیے شرحیں کم کردی گئی ہیں، جبکہ انکم بینڈز کو افراط زر کے حساب سے ایڈجسٹ کیا گیا ہے۔ نتیجے کے طور پر، رہائشی زیادہ سازگار ٹیکس ماحول کی توقع کر سکتے ہیں۔

2024 کے لیے پرتگال ٹیکس بریکٹ

رہائشیوں کے لیے پرتگال میں انکم ٹیکس کی شرحوں کی بہتر تفہیم حاصل کرنے کے لیے، ہم درج ذیل جدول پیش کرتے ہیں:

نوٹ: قابل ٹیکس آمدنی شادی شدہ ٹیکس دہندگان اور مشترکہ ٹیکس کا انتخاب کرنے والے ڈی فیکٹو شادیوں کے لیے دو سے تقسیم ہوتی ہے۔

انویسٹمنٹ انکم ٹیکسیشن

پرتگال میں سرمایہ کاری کی آمدنی 28% کی فلیٹ ریٹ سے مشروط ہے۔ اس زمرے میں سود کی آمدنی اور سرمائے کی سرمایہ کاری سے حاصل ہونے والی آمدنی جیسے حصص، سیکیورٹیز، اور بانڈز شامل ہیں۔ تاہم، رہائشی انکم ٹیکس کی شرح کا انتخاب کر سکتے ہیں اگر یہ زیادہ فائدہ مند ثابت ہو۔

یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ اگر بینک اکاؤنٹ یا سرمایہ کاری پرتگالی حکام کے ذریعہ 'ٹیکس ہیون' کے طور پر درجہ بندی کے دائرہ اختیار میں رکھی گئی ہے، تو آمدنی 35% کی زیادہ ٹیکس کی شرح سے مشروط ہے۔ اس درجہ بندی میں جبرالٹر اور گرنسی جیسے مقامات شامل ہیں۔

پرتگال میں کیپٹل گینز ٹیکسیشن

پرتگالی باشندے جو دنیا میں کہیں بھی جائیداد بیچتے ہیں ان پر کیپٹل گین ٹیکس عائد ہوتا ہے۔ نصف فائدہ ان کی سالانہ آمدنی میں شامل کیا جاتا ہے اور قابل اطلاق انکم ٹیکس کی شرح پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ تاہم، اس اصول کے مستثنیات ہیں.

اگر فروخت میں مرکزی گھر شامل ہے اور اس سے حاصل ہونے والی رقم کو پرتگال میں یا یورپی یونین یا یورپی اقتصادی علاقے میں کسی اور جگہ نئے پرائمری ہوم میں دوبارہ سرمایہ کاری کی جاتی ہے تو کوئی کیپیٹل گین ٹیکس نہیں لگایا جاتا ہے۔ یہ استثنیٰ ریٹائر ہونے والوں یا 65 سال سے زیادہ عمر کے رہائشیوں تک بھی ہے جو فروخت کے چھ ماہ کے اندر ایک اہل انشورنس کنٹریکٹ یا پنشن فنڈ میں دوبارہ سرمایہ کاری کرتے ہیں۔

غیر رہائشی جو پرتگالی جائیداد کے مالک ہیں وہ بھی کیپٹل گین ٹیکس کے تابع ہیں۔ تاہم، حالیہ تبدیلیوں نے قابل ٹیکس رقم کو منافع کے 50% تک کم کر دیا ہے، اور ٹیکس کا حساب انکم ٹیکس کے پیمانے کی شرحوں کو استعمال کرتے ہوئے کیا جاتا ہے، اسے رہائشیوں کے ساتھ سلوک کے مطابق بنایا جاتا ہے۔

جیسا کہ پہلے بیان کیا گیا ہے، حصص، سیکیورٹیز، اور بانڈز کی فروخت سے حاصل ہونے والے سرمائے کے منافع پر سرمایہ کاری کی آمدنی کے طور پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔

نان ہیبیچوئل ریزیڈنس (NHR) پروگرام

۔ غیرعادی رہائش کا پروگرامپرتگال میں مقیم غیر ملکی شہریوں کو فائدہ پہنچانے والی ایک مقبول اسکیم، 31 دسمبر 2023 کو نئے درخواست دہندگان کے لیے بند کردی گئی۔ تاہم، وہ افراد جنہوں نے 2023 میں اپنے رہائشی ویزا کی درخواست شروع کی اور جائیداد، ملازمت، یا اسکول کی جگہیں محفوظ کیں، اس پابندی سے مستثنیٰ ہیں۔

موجودہ NHR سٹیٹس ہولڈرز اپنی 10 سالہ مدت کے اختتام تک پروگرام کے ٹیکس فوائد سے لطف اندوز ہوتے رہیں گے۔ اس کے بعد، وہ اپنی دنیا بھر کی آمدنی پر پرتگالی ٹیکس کے ذمہ دار ہو جاتے ہیں اور معیاری شرحوں پر حاصل ہوتے ہیں، جو انکم ٹیکس کے لیے 48% اور سرمایہ کاری کی آمدنی کے لیے 28% تک پہنچ سکتے ہیں۔ مزید برآں، کسی بھی جائیداد کے نفع کا 50% ٹیکس کے تابع ہوگا۔

NHR کے فوائد کو زیادہ سے زیادہ کرنے اور اپنی ٹیکس کی صورتحال کو بہتر بنانے کے لیے، افراد کو پروگرام کی میعاد ختم ہونے سے پہلے اپنے اثاثوں کی تنظیم نو پر غور کرنا چاہیے۔ خصوصی مشورے اور باریک بینی سے منصوبہ بندی کرنا ٹیکس کی اہم بچت حاصل کر سکتا ہے، قطع نظر اس کے کہ پرتگال میں رہنا ہے یا کہیں اور منتقل ہونا ہے۔

ہنر مند پیشہ ور افراد کے لیے ٹیکس کا نظام

NHR پروگرام کی جگہ پرتگال نے ایک نیا نظام متعارف کرایا ہے جس میں مخصوص شعبوں، جیسے کہ اعلیٰ تعلیم، سائنسی تحقیق، ٹیکنالوجی، اور سٹارٹ اپس میں ملازم یا خود ملازمت کرنے والے ہنر مند پیشہ ور افراد کو نشانہ بنایا گیا ہے۔ اہل ہونے کے لیے، افراد کو اپنی درخواست سے پہلے کے پانچ سالوں میں پرتگال کے رہائشی نہیں ہونا چاہیے، اور حکومت دس سال تک نافذ رہے گی۔

اس نظام کے تحت اہل افراد اپنی ملازمت یا خود روزگار آمدنی پر 20% کی فلیٹ ٹیکس کی شرح سے فائدہ اٹھاتے ہیں۔ مزید برآں، غیر ملکی آمدنی، بشمول ملازمت، کرایہ، اور منافع، پرتگالی ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔

ہائی ویلیو پراپرٹی ٹیکسیشن

پرتگال کا Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) ویلتھ ٹیکس کی ایک محدود شکل ہے جو کہ اعلیٰ قدر والی پرتگالی جائیدادوں پر لاگو ہوتی ہے، چاہے رہائشی حیثیت کچھ بھی ہو۔ تاہم، ذمہ داری صرف اس وقت پیدا ہوتی ہے جب پرتگالی جائیدادوں میں کسی فرد کا حصہ €600,000 سے زیادہ ہو۔ مشترکہ مالکان کے لیے، حد €1.2 ملین ہے۔

AIMI کی قیمتیں جائیداد کی قیمت کی بنیاد پر مختلف ہوتی ہیں، افراد کے لیے 0.7% اور کمپنیوں کے لیے 0.4% کی شرح کے ساتھ۔ € 1 ملین سے زیادہ قیمت کی پراپرٹیز 1% کی شرح سے مشروط ہیں، جب کہ € 2 ملین سے زیادہ قیمت پر 1.5% ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ غور طلب ہے کہ زیادہ تر کمپنیاں اس الاؤنس کے لیے اہل نہیں ہیں۔

وراثت پر سٹیمپ ڈیوٹی

پرتگال کی اسٹامپ ڈیوٹی، وراثت کے ٹیکس کے مترادف ہے، پڑوسی ممالک اور برطانیہ کے مقابلے میں ایک سازگار ٹیکس علاج پیش کرتی ہے۔ اسٹامپ ڈیوٹی کی مقررہ شرح 10% ہے، اور یہ صرف پرتگالی جائیدادوں اور براہ راست خاندان سے باہر وراثت میں ملی یا تحفے میں ملنے والے اثاثوں پر لاگو ہوتی ہے۔

تاہم، پرتگال کے "زبردستی وراثت" کے جانشینی کے قانون سے آگاہ ہونا بہت ضروری ہے، جو تحریری خواہشات سے قطع نظر، بلڈ لائن کے مطابق کسی اسٹیٹ کے حصے کو خود بخود مختص کرتا ہے۔ افراد کو اپنی جائیداد کی حفاظت کے لیے مناسب اقدام کرنا چاہیے اور ممکنہ پیچیدگیوں سے بچنے کے لیے ان کے ارادوں کا احترام کرنا چاہیے۔

مزید برآں، برطانیہ کے تارکین وطن کو برطانیہ کے وراثتی ٹیکس کے کسی بھی ممکنہ مضمرات کا تعین کرنے کے لیے اپنے ڈومیسائل کی حیثیت کا جائزہ لینا چاہیے۔

پرتگال کے لیے ٹیکس پلاننگ

آخر میں، پرتگال رہائشیوں اور غیر رہائشیوں کے لیے ٹیکس دوستانہ ماحول کی پیشکش جاری رکھے ہوئے ہے (خاص طور پر جب پرتگال میں ٹیکس بریکٹ کا زندگی کی لاگت سے موازنہ کیا جائے)۔ تاہم، ٹیکس نظام میں حالیہ تبدیلیوں کے پیش نظر، ٹیکس کی بہترین منصوبہ بندی کو یقینی بنانے کے لیے خصوصی مشورہ لینا بہت ضروری ہے۔ اپنے مالیاتی انتظامات کا باقاعدگی سے جائزہ لینے اور ذاتی رہنمائی حاصل کرنے سے آپ کو پرتگال میں دستیاب مواقع سے زیادہ سے زیادہ فائدہ اٹھانے اور ذہنی سکون حاصل کرنے میں مدد مل سکتی ہے۔

At Madeira Corporate Servicesہمارے پاس تجربہ کار مشیروں کی ایک ٹیم ہے جو پرتگال میں زیر غور یا پہلے سے رہائش پذیر افراد کے لیے جامع ٹیکس ایڈوائزری خدمات فراہم کرتی ہے۔ مقامی ٹیکس کے منظرنامے کے بارے میں ہمارے گہرے علم اور ٹیکس کی کارکردگی کو یقینی بنانے کے ہمارے عزم کے ساتھ، ہم آپ کے اثاثوں اور دولت کی تشکیل میں آپ کی مدد کر سکتے ہیں تاکہ پرتگال میں ٹیکس بریکٹ کی نمائش کو کم سے کم کیا جا سکے۔ اپنی مخصوص ضروریات پر بات کرنے اور پرتگال میں زیادہ محفوظ مالی مستقبل کی طرف سفر شروع کرنے کے لیے آج ہی ہم سے رابطہ کریں۔

دستبرداری: اس مضمون میں فراہم کردہ معلومات صرف معلوماتی مقاصد کے لیے ہیں اور اسے قانونی یا ٹیکس مشورہ نہیں سمجھا جانا چاہیے۔ براہ مہربانی مشورہ کریں a اہل پیشہ ور آپ کے حالات کے مطابق مخصوص رہنمائی کے لیے۔