Ставка корпоративного податку в Португалії: вступ
Ставка корпоративного податку в Португалії відіграє вирішальну роль у фінансовому ландшафті країни, і Португалія не є винятком. У цьому вичерпному посібнику ми вивчимо ландшафт корпоративного оподаткування в Португалії на 2023 рік. Розуміння тонкощів корпоративного оподаткування є життєво важливим для підприємств, які працюють у Португалії, оскільки це безпосередньо впливає на їхню прибутковість і стійкість. Заглиблюючись у ставки податку на прибуток підприємств, нещодавні нормативні зміни, податкові пільги, правила проживання та важливі аспекти для міжнародних компаній, цей посібник має на меті надати вам знання, необхідні для навігації у складній системі корпоративного оподаткування Португалії.
Огляд корпоративного оподаткування в Португалії
Португалія пропонує привабливе корпоративне податкове середовище для бізнесу з різними стимулами та звільненнями, спрямованими на сприяння економічному зростанню. Система корпоративного оподаткування в Португалії діє в усьому світі, тобто компанії-резиденти підлягають оподаткуванню їхній міжнародний дохід. Компанії-нерезиденти, з іншого боку, оподатковуються лише з португальського доходу. Ця відмінність є важливою для підприємств, щоб визначити свої податкові зобов’язання в Португалії.
Ставки корпоративного податку в Португалії на 2023 рік
У 2023 році ставка корпоративного податку в Португалії залишиться на рівні 21%. Ця ставка поширюється як на компанії-резиденти, так і на нерезиденти. Проте певні обставини можуть вимагати зниження ставки податку. Наприклад, малі та середні підприємства (МСП) з оборотом до 50 тисяч євро можуть скористатися зниженою ставкою корпоративного податку в 17%. Цей стимул спрямований на підтримку зростання та розвитку МСП, які є ключовими рушійними силами португальської економіки.
З іншого боку, ставка корпоративного податку на острові Мадейра (Португальський автономний регіон) становить 14,7%. З іншого боку, малі та середні підприємства (МСП) з оборотом до 50 тисяч євро можуть отримати вигоду від зниженої ставки корпоративного податку в 11,9%. Крім того, компанії, зареєстровані на острові Мадейра, також можуть скористатися цим Режим MIBC, пропонуючи ставку податку на прибуток підприємств у розмірі 5%, за умови виконання умов.
Розуміння правил податкового резидентства для корпорацій у Португалії
Визначення статусу податкового резидента корпорації має важливе значення для дотримання податкового законодавства Португалії. Компанія вважається податковим резидентом Португалії, якщо вона має юридичне місце розташування або місце фактичного управління в країні. Однак Португалія також має податкові угоди з кількома країнами, щоб уникнути подвійного оподаткування. Ці угоди можуть передбачати правила визначення податкового резидентства компаній, які здійснюють транскордонну діяльність. Розуміння правил податкового резидентства має вирішальне значення для забезпечення належного податкового планування та дотримання податкових зобов’язань Португалії.
Стандартні відрахування та пільги для корпоративних податків у Португалії
Португалія надає підприємствам різні відрахування та надбавки для зменшення їх оподатковуваного доходу. Стандартні відрахування включають витрати, безпосередньо пов'язані з господарською діяльністю, такі як зарплата співробітників, орендна плата, комунальні послуги та сировина. Крім того, компанії можуть вимагати відрахувань на витрати на дослідження та розробки, витрати на навчання та пожертви затвердженим благодійним організаціям. Компанії повинні вести детальний облік цих витрат, щоб забезпечити точну звітність і максимізувати свої відрахування.
Критичні міркування для міжнародних компаній, які працюють у Португалії
Для міжнародних компаній, які прагнуть працювати в Португалії, слід пам’ятати про кілька ключових міркувань. По-перше, надзвичайно важливим є розуміння податкових наслідків транскордонних операцій і можливого застосування правил трансфертного ціноутворення. У Португалії діють правила трансфертного ціноутворення, які гарантують, що операції між пов’язаними особами здійснюються на ринкових умовах. Крім того, компанії повинні знати про наслідки постійних представництв у Португалії, оскільки вони можуть спричинити податкові зобов’язання в країні. Пошук професійної консультації та ретельне податкове планування є важливими для міжнародних компаній, щоб успішно орієнтуватися в португальському податковому ландшафті.
Поради щодо оптимізації ставки корпоративного податку в Португалії
Щоб орієнтуватися в корпоративному податковому ландшафті в Португалії, потрібно ретельно планувати та розуміти податкове законодавство країни. Підприємства можуть оптимізувати свою стратегію корпоративного оподаткування, враховуючи чинні ставки корпоративного податку, останні зміни в законодавстві, доступні стимули та звільнення, правила податкового резидентства та стандартні відрахування в Португалії. Звертатися за професійною порадою до експертів із оподаткування та бути в курсі оновлених нормативних актів є вкрай важливим для компаній, щоб забезпечити дотримання податкового законодавства та максимізувати ефективність оподаткування. Завдяки стратегічному підходу до корпоративних податків компанії можуть процвітати в динамічному та конкурентному бізнес-середовищі Португалії.
Контакти Наша команда податкових експертів сьогодні, щоб оптимізувати вашу стратегію корпоративного оподаткування в Португалії та забезпечити відповідність останнім нормам.
Miguel Pinto-Correia має ступінь магістра міжнародної економіки та європейських студій Лісабонської школи економіки та менеджменту ISEG та ступінь бакалавра економіки Школи бізнесу та економіки Nova. Він є постійним членом Ордену економістів (Ordem dos Economistas)… Читати далі
