Коли справа доходить до фінансового планування, у житті є дві певності: смерть і податки. для емігрантів у Португаліїрозуміння тонкощів податку на спадщину має вирішальне значення для ефективного планування майна. Португалія пропонує унікальні переваги щодо податку на спадщину порівняно з іншими країнами, що робить її привабливою країною для пенсіонерів і заможних людей. У цьому вичерпному посібнику ми вивчимо ключові аспекти податку на спадщину в Португалії, включаючи чинні закони, звільнення від сплати податків і стратегії мінімізації податкових зобов’язань.
Розуміння португальських законів про спадкування
У Португалії спадкові закони регулюються принципом «примусового спадкування». Це означає, що право на спадкування мають лише законні спадкоємці, у тому числі подружжя, біологічні та усиновлені діти, а також спадкоємці по висхідній лінії. Законним спадкоємцям гарантується мінімальна частка спадщини, причому дружина та діти мають право на принаймні 50% і 60% відповідно. Частина, що залишилася, може бути розподілена відповідно до бажання померлого.
Португальський податок на спадщину
На відміну від багатьох інших країн, Португалія скасувала податок на спадщину, також відомий як податок на спадщину та дарування, у 2003 році. Це стало суттєвим фактором у залученні до Португалії експатів та осіб із значним багатством. Однак важливо зазначити, що до безоплатних переказів у разі смерті все ще стягуються податки, наприклад гербовий збір.
Гербовий збір на безоплатні перекази
Гербовий збір — це територіальний податок, який стягується з безоплатної передачі рухомого або нерухомого майна та прав, що знаходяться на території Португалії. У випадку спадщини гербовий збір сплачується спадкоємцями при відкритті спадщини. Однак існують винятки для певних бенефіціарів, включаючи подружжя, неодружених партнерів, нащадків і висхідну лінію. Ці особи, звільнені від оподаткування, не зобов'язані сплачувати гербовий збір за активи, отримані від спадщини.
Для бенефіціарів, які не є звільненими, гербовий збір розраховується за ставкою 10% на основі вартості активів, розташованих у Португалії. Важливо враховувати потенційні податкові наслідки під час планування розподілу активів, щоб мінімізувати податковий тягар на бенефіціарів, які не звільнені від оподаткування.
Португальське планування спадкоємства для експатів
Як емігранту в Португалії, дуже важливо розуміти наслідки португальських законів про спадщину та те, як вони можуть вплинути на ваше планування майна. Залежно від ваших конкретних обставин і цілей можна розглянути різні підходи.
Застосування португальських законів про спадкування
Якщо ви є резидентом Португалії, португальське спадкове право, яке регулюється регламентом ЄС Брюссель IV, може бути застосоване до вашого майна. Це може бути вигідно для осіб, які бажають скористатися перевагами нульової ставки податку на спадщину на активи, що переходять до законних спадкоємців. Однак важливо знати про можливі податкові наслідки, якщо будь-яка частина спадщини переходить до незаконних спадкоємців.
Складання заповіту
Крім того, емігранти в Португалії мають можливість скласти заповіт так, ніби вони все ще перебувають у своїй країні. У цьому випадку розподіл та оподаткування майна регулюватимуться законами про спадщину, застосовними до цієї юрисдикції. Цей підхід може бути більш придатним для осіб, які мають конкретних бенефіціарів або бажають структурувати свій спадковий план інакше, ніж португальське законодавство про спадщину.
Важливо отримати пораду експерта, щоб визначити найбільш підходящий підхід відповідно до ваших обставин і цілей. Консультація з фахівцем, який спеціалізується на міжнародному плануванні нерухомості, може допомогти переконатися, що ваш план нерухомості відповідає вашим бажанням, мінімізуючи при цьому податкові зобов’язання.
Незвичайне місце проживання та податкові переваги
Для нових емігрантів у Португалії або тих, хто не проживав протягом попередніх п’яти років, подача заявки незвичайне місце проживання (NHR) статус може надати значні податкові переваги. Статус NHR діє протягом десяти років і передбачає звільнення від сплати різних податків, у тому числі податку на спадщину.
Згідно зі статусом NHR, довічні подарунки та спадщина законним спадкоємцям звільняються від оподаткування. Крім того, особи зі статусом NHR не сплачують податок на майно, податок за фіксованою ставкою (наразі 20%) на певні португальські доходи від певних професій і звільняють від податку більшість іноземних доходів. Скориставшись перевагами статусу NHR, ви можете ще більше підвищити податкову ефективність планування нерухомості в Португалії.
Довічні подарунки та податки в Португалії
У Португалії довічні подарунки оподатковуються такими податками, як податок на майно та податок на приріст капіталу, якщо подарована власність згодом продається. Важливо враховувати можливі податкові наслідки довічних подарунків під час планування вашої нерухомості. Консультація з податковим консультантом або фахівцем з планування нерухомості може допомогти переконатися, що ваша стратегія подарунків узгоджується з вашими загальними фінансовими цілями та мінімізує податкові зобов’язання.
Шукаю професійну пораду
Орієнтуватися в складнощах податку на спадщину та планування спадщини в Португалії може бути складно для людей без спеціальних знань. Щоб переконатися, що ваш план нерухомості оптимізований для ефективності оподаткування та відповідає вашим бажанням, важливо отримати професійну консультацію. Консультація з досвідченим податковим консультантом або фахівцем з планування нерухомості може надати цінну інформацію та рекомендації, адаптовані до ваших конкретних потреб.
Висновок
Податок на спадщину в Португалії пропонує унікальні переваги для емігрантів, які хочуть планувати свої маєтки. Скасування податку на спадщину та наявність статусу незвичайного резидента створюють можливості для ефективного з оподаткування планування майна. Розуміння португальського законодавства про спадщину, застосування відповідних стратегій і пошук професійної консультації є важливими кроками для забезпечення того, щоб ваш план майна захищав ваші активи та забезпечував ваших близьких. Скориставшись перевагами сприятливого податкового середовища в Португалії, ви можете захистити свою спадщину, мінімізуючи податкові зобов’язання.
Ця стаття надається лише для загальної інформації та не повинна розглядатися як юридична чи професійна порада. Проконсультуйтеся з a кваліфікований фахівець та цінності персоналізоване керівництво, адаптоване до вашої конкретної ситуації.
Miguel Pinto-Correia має ступінь магістра міжнародної економіки та європейських студій Лісабонської школи економіки та менеджменту ISEG та ступінь бакалавра економіки Школи бізнесу та економіки Nova. Він є постійним членом Ордену економістів (Ordem dos Economistas)… Читати далі
