ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਵਜੋਂ, ਦੇਸ਼ ਦੀ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਕੰਪਨੀਆਂ ਦੇ ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ਾਂ 'ਤੇ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਦੀ ਕੁੱਲ ਰਕਮ 'ਤੇ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਕੰਪਨੀ ਦੁਆਰਾ ਸਰੋਤ 'ਤੇ ਕਟੌਤੀ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਕੰਪਨੀ ਫਿਰ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕਰਦੀ ਹੈ।
ਮੌਜੂਦਾ ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦਰ 28% ਹੈ, ਜੋ ਯੂਰਪ ਦੀਆਂ ਸਭ ਤੋਂ ਉੱਚੀਆਂ ਦਰਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਆਪਣੀ ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਕਈ ਤਰੀਕਿਆਂ ਨਾਲ ਘਟਾ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਲੇਖ ਵਿੱਚ, ਅਸੀਂ ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੁਝ ਰਣਨੀਤੀਆਂ ਦੀ ਪੜਚੋਲ ਕਰਾਂਗੇ ਅਤੇ ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ ਤੋਂ ਬਚਣ ਦੇ ਤਰੀਕੇ ਬਾਰੇ ਸੁਝਾਅ ਦੇਵਾਂਗੇ।
ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਰੈਜ਼ੀਡੈਂਸੀ ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ
ਇਹ ਸਮਝਣ ਲਈ ਕਿ ਤੁਹਾਡੀ ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਘੱਟ ਕਰਨਾ ਹੈ, ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਰੈਜ਼ੀਡੈਂਸੀ ਦੀ ਧਾਰਨਾ ਨੂੰ ਸਮਝਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ, ਟੈਕਸ ਰੈਜ਼ੀਡੈਂਸੀ ਹਰ ਸਾਲ ਇੱਕ ਵਿਅਕਤੀ ਦੁਆਰਾ ਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਬਿਤਾਉਣ ਵਾਲੇ ਦਿਨਾਂ ਦੀ ਗਿਣਤੀ ਦੁਆਰਾ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਦਿੱਤੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ 183 ਦਿਨਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਮਾਂ ਬਿਤਾਉਂਦੇ ਹੋ ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਟੈਕਸ ਨਿਵਾਸੀ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਟੈਕਸ ਨਿਵਾਸੀ ਹੋਣ ਦੇ ਨਾਤੇ, ਤੁਸੀਂ ਲਾਭਅੰਸ਼ਾਂ ਸਮੇਤ, ਤੁਹਾਡੀ ਵਿਸ਼ਵਵਿਆਪੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੋ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਸਿਰਫ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਕਮਾਈ ਕੀਤੀ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੋ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਮੌਜੂਦਾ ਦਾ ਫਾਇਦਾ ਉਠਾ ਕੇ ਆਪਣੀ ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ਟੈਕਸ ਲਾਭ.
ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਲਈ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ
ਮੌਜੂਦਾ ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦਰ 28% ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਇਹ ਦਰ ਕੁਝ ਖਾਸ ਹਾਲਤਾਂ ਵਿੱਚ ਘਟਾਈ ਜਾਂ ਖਤਮ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ, ਜੇਕਰ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਦਾ ਪ੍ਰਾਪਤਕਰਤਾ ਕਿਸੇ ਅਜਿਹੇ ਦੇਸ਼ ਦਾ ਨਿਵਾਸੀ ਹੈ ਜਿਸ ਨਾਲ ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਟੈਕਸ ਦੀ ਦਰ ਘਟਾਈ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਜੇਕਰ ਪ੍ਰਾਪਤਕਰਤਾ ਇੱਕ ਅਜਿਹੀ ਕੰਪਨੀ ਹੈ ਜੋ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਵਾਲੀ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਕੰਪਨੀ ਵਿੱਚ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ 10% ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਮਾਲਕ ਹੈ, ਤਾਂ ਟੈਕਸ ਦਰ ਨੂੰ 0% ਤੱਕ ਘਟਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਇਹ ਨੋਟ ਕਰਨਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀ ਦੇ ਤਹਿਤ ਘਟਾਈ ਗਈ ਟੈਕਸ ਦਰ ਆਟੋਮੈਟਿਕ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਸੰਧੀ ਲਾਭਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਲਈ ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਜ਼ਰੂਰੀ ਕਾਗਜ਼ੀ ਕਾਰਵਾਈ ਪੂਰੀ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਮੁਹੱਈਆ ਕਰਵਾਉਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਟੈਕਸ ਦੀ ਦਰ ਵਿਚ ਕਟੌਤੀ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀ ਦੇ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰੇਗੀ।
ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਅਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ 'ਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦਾ ਪ੍ਰਭਾਵ
ਪੁਰਤਗਾਲ ਨੇ ਦੁਨੀਆ ਦੇ ਕਈ ਦੇਸ਼ਾਂ ਨਾਲ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ 'ਤੇ ਹਸਤਾਖਰ ਕੀਤੇ ਹਨ। ਇਹ ਸੰਧੀਆਂ ਦੋਹਰੇ ਟੈਕਸਾਂ ਨੂੰ ਰੋਕਣ ਅਤੇ ਸਰਹੱਦ ਪਾਰ ਨਿਵੇਸ਼ ਨੂੰ ਉਤਸ਼ਾਹਿਤ ਕਰਨ ਲਈ ਤਿਆਰ ਕੀਤੀਆਂ ਗਈਆਂ ਹਨ। ਇਹਨਾਂ ਸੰਧੀਆਂ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਲਾਭਅੰਸ਼ਾਂ 'ਤੇ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਦੂਜੇ ਦੇਸ਼ ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਲਈ ਘਟਾਇਆ ਜਾਂ ਖਤਮ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਹਾਲਾਂਕਿ, ਪੁਰਤਗਾਲ ਦੀ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਦਾ ਪ੍ਰਭਾਵ ਹਰੇਕ ਸੰਧੀ ਦੇ ਖਾਸ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰੇਗਾ। ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਏ. ਨਾਲ ਸਲਾਹ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਦੇ ਟੈਕਸ ਉਲਝਣਾਂ ਨੂੰ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਨ ਅਤੇ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਲਈ ਕਿ ਉਹ ਲਾਗੂ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਦਾ ਪੂਰਾ ਲਾਭ ਲੈਣ।
ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਲਈ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਨੂੰ ਨਿਯੁਕਤ ਕਰਨਾ
ਆਪਣੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਬਾਰੇ ਚਿੰਤਤ ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਵਿਚਾਰ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਨੂੰ ਨਿਯੁਕਤ ਕਰਨਾ. ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ ਨਿਵੇਸ਼ ਰਣਨੀਤੀਆਂ, ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ, ਅਤੇ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਲਈ ਮਾਰਗਦਰਸ਼ਨ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਉਹ ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਇੱਕ ਦੇ ਤਹਿਤ ਘਟੀਆਂ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਦੀ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਵਿੱਚ ਨੈਵੀਗੇਟ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਵੀ ਮਦਦ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀ.
ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਦੀ ਨਿਯੁਕਤੀ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ, ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨ ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ ਵਿੱਚ ਅਨੁਭਵ ਵਾਲੇ ਕਿਸੇ ਵਿਅਕਤੀ ਦੀ ਭਾਲ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਸਲਾਹਕਾਰ ਦੇ ਪ੍ਰਮਾਣ ਪੱਤਰ ਅਤੇ ਟਰੈਕ ਰਿਕਾਰਡ 'ਤੇ ਵੀ ਵਿਚਾਰ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਸਲਾਹਕਾਰ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਥਿਤੀ ਬਾਰੇ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਜਾਣਕਾਰੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਵੀ ਤਿਆਰ ਰਹਿਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।
ਬਚਣ ਲਈ ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ ਤੋਂ ਸੁਚੇਤ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਜੋ ਉੱਚ ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦਾ ਕਾਰਨ ਬਣ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਇੱਕ ਆਮ ਗਲਤੀ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀ ਦੇ ਤਹਿਤ ਘਟੀਆਂ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਰਹੀ ਹੈ। ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਕਿ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੇ ਜ਼ਰੂਰੀ ਕਾਗਜ਼ੀ ਕਾਰਵਾਈ ਪੂਰੀ ਕਰ ਲਈ ਹੈ ਅਤੇ ਸੰਧੀ ਲਾਭਾਂ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਮੁਹੱਈਆ ਕਰਵਾਏ ਹਨ।
ਇੱਕ ਹੋਰ ਆਮ ਗਲਤੀ ਕਿਸੇ ਖਾਸ ਕੰਪਨੀ ਜਾਂ ਫੰਡ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਨ ਦੇ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਭਾਵਾਂ 'ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਨਾ ਕਰਨਾ ਹੈ। ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਖਰੀਦਦਾਰੀ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਨਿਵੇਸ਼ ਦੇ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਭਾਵਾਂ ਦੀ ਧਿਆਨ ਨਾਲ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਪੁਰਤਗਾਲੀ ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ ਵਿੱਚ ਕਿਸੇ ਵੀ ਤਬਦੀਲੀ ਦੇ ਪ੍ਰਭਾਵ 'ਤੇ ਵੀ ਵਿਚਾਰ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਹੋਰ ਦੇਸ਼ਾਂ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਜ਼ਿਆਦਾ ਨਿਯਮਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ।
ਸਿੱਟਾ ਅਤੇ ਮੁੱਖ ਉਪਾਅ
ਪੁਰਤਗਾਲ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ ਫੰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਕੇ, ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋ ਕੇ, ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਦਾ ਲਾਭ ਲੈ ਕੇ ਆਪਣੀ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਟੈਕਸ-ਅਨੁਕੂਲ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰ ਵਿੱਚ ਸਥਿਤ ਇੱਕ ਹੋਲਡਿੰਗ ਕੰਪਨੀ ਦੁਆਰਾ ਨਿਵੇਸ਼ ਕਰਕੇ ਆਪਣੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਵੀ ਘਟਾ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਮੌਜੂਦਾ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦਰ ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਸੰਧੀਆਂ ਦੇ ਪ੍ਰਭਾਵ ਤੋਂ ਜਾਣੂ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ ਦਾ ਵੀ ਧਿਆਨ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਜੋ ਉੱਚ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਵੱਲ ਲੈ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਕਿਸੇ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਨਾਲ ਕੰਮ ਕਰਕੇ ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਨਿਵੇਸ਼ ਦੇ ਟੈਕਸ ਉਲਝਣਾਂ ਨੂੰ ਧਿਆਨ ਨਾਲ ਵਿਚਾਰ ਕੇ, ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਆਪਣੀ ਪੁਰਤਗਾਲ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਆਪਣੇ ਰਿਟਰਨ ਨੂੰ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ।
Miguel Pinto-Correia ISEG - ਲਿਸਬਨ ਸਕੂਲ ਆਫ਼ ਇਕਨਾਮਿਕਸ ਐਂਡ ਮੈਨੇਜਮੈਂਟ ਤੋਂ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਅਰਥ ਸ਼ਾਸਤਰ ਅਤੇ ਯੂਰਪੀਅਨ ਸਟੱਡੀਜ਼ ਵਿੱਚ ਮਾਸਟਰ ਡਿਗਰੀ ਅਤੇ ਨੋਵਾ ਸਕੂਲ ਆਫ਼ ਬਿਜ਼ਨਸ ਐਂਡ ਇਕਨਾਮਿਕਸ ਤੋਂ ਅਰਥ ਸ਼ਾਸਤਰ ਵਿੱਚ ਬੈਚਲਰ ਡਿਗਰੀ ਹੈ। ਉਹ ਅਰਥ ਸ਼ਾਸਤਰੀਆਂ ਦੇ ਆਰਡਰ (ਓਰਡੇਮ ਡੌਸ ਇਕਨਾਮਿਸਟਸ) ਦਾ ਸਥਾਈ ਮੈਂਬਰ ਹੈ… ਹੋਰ ਪੜ੍ਹੋ
