포르투갈의 세금 등급 해독: 2024년 세율 가이드

개요

포르투갈은 오랫동안 유리한 세금 조건을 원하는 개인에게 매력적인 목적지로 여겨져 왔습니다. 그러나 최근 조세 제도의 변화로 인해 많은 사람들이 포르투갈이 세금 친화적인 국가인지 여부에 대해 의문을 제기하게 되었습니다. 이 종합 가이드에서는 포르투갈의 세금 등급을 분석하여 개인이 탐색해야 하는 세율, 면제 및 규정에 대한 귀중한 통찰력을 제공합니다.

포르투갈 소득세 이해

포르투갈의 소득세 고용 소득, 연금, 임대 소득 등 전 세계 소득을 기준으로 거주자에게 부과됩니다. 반면, 비거주자는 포르투갈 원천에서 발생한 소득에 대해서만 과세 대상이 됩니다. 소득세의 세율 규모와 최근 2024년 개정안을 파악하는 것이 중요하다.

포르투갈은 2024 회계연도의 소득세 규모 세율을 변경했습니다. 낮은 소득 범위에 대한 세율은 인하되었고, 소득 범위는 인플레이션을 고려하여 조정되었습니다. 이에 따라 주민들은 보다 유리한 세제 환경을 기대할 수 있다.

2024년 포르투갈 세금 등급

포르투갈 거주자의 소득세율을 더 잘 이해하기 위해 다음 표를 제시합니다.

참고: 과세 소득은 기혼 납세자와 공동 과세를 선택한 사실혼 납세자의 경우 2개로 나누어집니다.

투자소득세

포르투갈의 투자 소득에는 28%의 정액 세율이 적용됩니다. 이 범주에는 이자소득과 주식, 유가증권, 채권 등 자본 투자로부터 발생한 소득이 포함됩니다. 그러나 거주자는 더 유리한 것으로 판명되면 규모의 소득세율을 선택할 수 있습니다.

포르투갈 당국이 '조세 피난처'로 분류한 관할권에 은행 계좌나 투자금을 보유하고 있는 경우 해당 소득에는 35%의 더 높은 세율이 적용된다는 점을 유의하는 것이 중요합니다. 이 분류에는 지브롤터 및 건지와 같은 위치가 포함됩니다.

포르투갈의 자본 이득 과세

전 세계 어디에서나 부동산을 판매하는 포르투갈 거주자에게는 양도소득세가 부과됩니다. 이득의 절반이 연간 소득에 추가되고 해당 소득세율에 따라 과세됩니다. 그러나 이 규칙에는 예외가 있습니다.

판매에 본거지가 포함되고 수익금이 포르투갈이나 유럽 연합 또는 유럽 경제 지역의 다른 지역에 있는 새로운 주요 주택에 재투자되는 경우에는 자본 이득세가 부과되지 않습니다. 이 면제는 판매 후 65개월 이내에 적격 보험 계약이나 연금 기금에 재투자하는 XNUMX세 이상의 은퇴자 또는 거주자에게도 적용됩니다.

포르투갈 부동산을 소유한 비거주자에게도 양도소득세가 부과됩니다. 그러나 최근에는 과세액이 이득의 50%로 축소되었으며, 주민세우에 맞춰 소득세율을 적용하여 세율을 계산하고 있습니다.

앞에서 설명한 것처럼 주식, 증권, 채권 판매로 인한 자본 이득은 투자 소득으로 과세됩니다.

비거주 거주(NHR) 프로그램

XNUMXD덴탈의 비정주 거주 프로그램포르투갈에 거주하는 외국인에게 혜택을 주는 인기 제도인 는 31년 2023월 2023일부터 신규 신청이 중단되었습니다. 그러나 XNUMX년에 거주 비자 신청을 시작하고 재산, 취업 또는 학교 배치를 확보한 개인은 이 제한에서 면제됩니다.

기존 NHR 자격 보유자는 10년 기간이 끝날 때까지 프로그램의 세금 혜택을 계속 누릴 수 있습니다. 그 후 그들은 전 세계 소득과 표준 세율로 이익에 대해 포르투갈 세금을 납부해야 하며, 이 세금은 소득세의 경우 최대 48%, 투자 소득의 경우 최대 28%에 달할 수 있습니다. 또한, 재산 이득의 50%가 과세 대상이 됩니다.

NHR의 혜택을 극대화하고 세금 상황을 최적화하려면 개인은 프로그램이 만료되기 훨씬 전에 자산 구조 조정을 고려해야 합니다. 전문적인 조언을 구하고 꼼꼼한 계획을 세우면 포르투갈에 머물거나 다른 곳으로 이전하든 관계없이 상당한 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.

숙련된 전문가를 위한 세금 제도

NHR 프로그램 대신 포르투갈은 고등 교육, 과학 연구, 기술 및 스타트업과 같은 특정 분야에 고용되거나 자영업하는 숙련된 전문가를 대상으로 하는 새로운 제도를 도입했습니다. 자격을 얻으려면 개인은 신청 전 5년 동안 포르투갈 거주자가 아니어야 하며 이 제도는 10년 동안 유효합니다.

이 제도에 따라 자격을 갖춘 개인은 고용 또는 자영업 소득에 대해 20%의 균일 세율 혜택을 받습니다. 또한 고용, 임대료, 배당금을 포함한 해외 소득은 포르투갈 과세에서 면제됩니다.

고부가가치 재산세

포르투갈의 AIMI(Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis)는 거주 상태에 관계없이 고가의 포르투갈 부동산에 적용되는 제한된 형태의 부유세입니다. 그러나 포르투갈 부동산에 대한 개인의 지분이 €600,000를 초과하는 경우에만 책임이 발생합니다. 공동 소유자의 경우 한도는 1.2만 유로입니다.

AIMI 세율은 부동산 가치에 따라 다르며 개인의 경우 0.7%, 기업의 경우 0.4%입니다. 가치가 1만 유로를 초과하는 자산에는 1%의 세율이 적용되고, 2만 유로를 초과하는 자산에는 1.5%의 세금이 부과됩니다. 대부분의 회사는 수당을 받을 자격이 없다는 점은 주목할 가치가 있습니다.

상속에 대한 인지세

포르투갈의 인지세는 상속세와 유사하며 주변 국가 및 영국에 비해 유리한 세제 혜택을 제공합니다. 인지세 고정 세율은 10%이며 포르투갈 재산과 직계 가족 이외의 사람에게 상속되거나 증여된 자산에만 적용됩니다.

하지만 서면 희망 여부와 상관없이 혈통에 따라 재산의 일부를 자동으로 할당하는 포르투갈의 '강제 상속' 상속법을 숙지하는 것이 중요합니다. 개인은 자신의 재산을 보호하고 잠재적인 합병증을 피하기 위해 자신의 의도를 존중하기 위해 적절한 조치를 취해야 합니다.

더욱이, 영국 국외 거주자들은 자신의 거주지 상태를 검토하여 영국 상속세에 대한 잠재적인 영향을 판단해야 합니다.

포르투갈 세금 계획

결론적으로, 포르투갈은 거주자와 비거주자에게 세금 친화적인 환경을 지속적으로 제공하고 있습니다(특히 포르투갈의 세금 등급과 생활비를 비교할 때). 그러나 최근 조세 제도의 변화를 고려할 때 최적의 조세 계획을 보장하기 위해서는 전문적인 조언을 구하는 것이 중요합니다. 정기적으로 재정 상태를 검토하고 맞춤형 지도를 구하면 포르투갈에서 가능한 기회를 최대한 활용하고 재정적 안정을 확보하는 데 도움이 될 수 있습니다.

At Madeira Corporate Services, 우리는 포르투갈을 고려하고 있거나 이미 포르투갈에 거주하고 있는 개인에게 포괄적인 세금 자문 서비스를 제공하는 경험이 풍부한 자문 팀을 보유하고 있습니다. 지방세 환경에 대한 심층적인 지식과 세금 효율성 보장에 대한 노력을 통해 당사는 귀하의 자산과 재산을 구조화하여 포르투갈의 세금 등급에 대한 노출을 최소화하는 데 도움을 드릴 수 있습니다. 귀하의 특정 요구 사항에 대해 논의하고 포르투갈에서 보다 안전한 금융 미래를 향한 여정을 시작하려면 오늘 저희에게 연락하십시오.

면책 조항: 이 기사에 제공된 정보는 정보 제공 목적으로만 제공되며 법적 또는 세금 관련 조언으로 간주되어서는 안 됩니다. 상담해 주세요 자격을 갖춘 전문가 귀하의 상황에 맞는 구체적인 지침을 얻으려면