암호화폐는 금융 환경에 혁명을 일으켜 개인과 기업에 새로운 투자 및 거래 기회를 제공했습니다. 글로벌 암호화폐 시장이 성장함에 따라 전 세계 정부는 이 디지털 통화를 규제하고 과세하는 문제를 해결하기 위해 고군분투하고 있습니다. 그러나 한 국가는 다음과 같은 표지로 눈에 띕니다. 암호화폐 친화적 정책 – 포르투갈. 진보적이고 미래 지향적인 접근 방식을 통해 포르투갈은 명확하고 포괄적인 암호화폐 세금 제도를 제공함으로써 암호화폐 애호가들에게 매력적인 목적지가 되었습니다. 이 기사에서는 포르투갈의 암호화폐 과세법을 자세히 살펴보고 법적 확실성을 제공하고 디지털 화폐 분야의 혁신을 촉진하려는 포르투갈의 노력을 강조할 것입니다.
P인지 이해하기일반적인 암호화폐 친화적인
포르투갈의 암호화폐를 둘러싼 세금 환경을 탐색하려면 암호화폐 소득의 다양한 범주에 대한 명확한 이해가 필요합니다. 포르투갈의 개인 소득세 코드(Código do IRS)는 암호화폐 소득을 소극적 소득(범주 E), 자본 이득(범주 G), 프리랜서/자영업 소득(범주 B)의 세 가지 주요 범주로 분류합니다.
암호화폐에 대한 수동적 투자(범주 E)
암호화폐에 대한 수동적 투자는 암호화폐 전송을 수반하지 않는 투자로부터 명목화폐로 받는 보상을 의미합니다. 이 소득은 포르투갈의 카테고리 E에 속하며 28%의 균일 세율이 적용됩니다. 그러나 암호화폐가 보상(명목 화폐가 아님)으로 받고 급여 또는 자영업 소득으로 인정되는 경우 그에 따라 일반적으로 누진 세율로 과세된다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
암호화폐 판매로 인한 자본 이득(범주 G)
365일 미만 동안 소유한 암호화폐 자산의 판매는 포르투갈에서 과세 대상 자본 이득에 해당됩니다. 이러한 판매에는 법정화폐로 얻은 자본 이득에 대해 28%의 균일 세율이 적용됩니다. 그러나 포르투갈 납세 거주자가 소득을 합산하기로 선택한 경우 14.5%에서 48% 사이의 누진세율이 적용됩니다. “투자/증권형 토큰”은 증권으로 간주되어 365일 규칙에 관계없이 그에 따라 과세된다는 점을 언급할 가치가 있습니다.
납세자는 개인 소득세 신고 의무를 위해 해당 연도에 이루어진 각 판매에 관한 FIFO 보고서를 세무사에게 제공할 책임이 있습니다.
암호화폐 운영으로 인한 프리랜서/자영업 소득(범주 B)
프리랜서/자영업 소득에는 합의 메커니즘을 통한 암호화폐 거래의 채굴 또는 검증을 포함하여 명목 화폐용 암호화폐 자산 발행과 관련된 작업이 포함됩니다. 이 카테고리에서는 14.5%에서 48% 사이의 누진세율이 적용됩니다. 또한, 광산 운영으로 발생한 소득에는 5%의 고정 비용 추정이 적용되며, 광산 자산 매각에는 95%가 적용됩니다. 자영업자로서의 활동을 중단하는 것은 암호화폐 자산을 매각하는 것과 동일하게 간주된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다.
포르투갈의 암호화폐 과세에 대한 공통 규칙
포르투갈의 암호화폐 과세 규정을 준수하려면 몇 가지 표준 규칙과 고려 사항을 이해하는 것이 중요합니다. 다음 핵심 사항을 살펴보겠습니다.
암호화폐 교환을 위한 암호화폐
암호화폐 거래소용 암호화폐가 자본 이득 또는 자영업 소득으로 발생하는 경우 해당 암호화폐가 판매되거나 명목화폐로 전환될 때까지 과세가 연기됩니다. 취득 가치는 "선입선출(FIFO)" 규칙을 사용하여 결정됩니다. 즉, 판매된 암호화폐가 가장 오랫동안 보유된다는 의미입니다.
자본 손실 상쇄
조세 피난처에서 발생한 경우를 제외하고 자본 손실은 이익으로 상쇄될 수 있습니다. 포르투갈은 이중과세협정(DTA)을 체결한 일부 국가를 조세 피난처로 분류합니다. 암호화폐 소득에 대한 과세에 영향을 미칠 수 있으므로 DTA의 적용 가능성을 고려하는 것이 중요합니다.
출구 세금
개인이 포르투갈에서 세금 거주자가 되는 것을 중단하면 모든 암호화폐 자산에 28%의 "출국세"가 부과됩니다. 이 세금은 시장 가치와 FIFO를 통해 결정된 취득 가치의 차이를 기준으로 판매와 유사하게 적용됩니다.
암호화폐 기부
포르투갈에서 암호화폐 기부에는 인지세 10% 또는 암호화폐 서비스 제공업체가 중개하거나 중개하여 부과하는 수수료 4%가 적용됩니다. 그러나 배우자, 동거인, 직계존비속 간의 기부 또는 500유로 미만의 기부는 과세가 면제됩니다.
NFT 제외
대체 불가능한 토큰(NFT)은 현재 포르투갈의 과세에서 제외됩니다. 그러나 NFT에 대한 과세 제도는 투자/보안 토큰 및 유틸리티/상품/지불 토큰에 비해 다를 수 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
포르투갈의 효과적인 암호화폐 과세 요소
포르투갈에서 효과적인 암호화폐 과세를 보장하려면 다음과 같은 몇 가지 요소를 고려해야 합니다.
자산 및 소득의 올바른 자격
자산 및 소득 유형에 대한 올바른 자격은 과세를 결정하는 데 중요합니다. 정확한 세금 신고를 위해서는 다양한 암호화폐의 구체적인 특성과 용도를 이해하는 것이 필수적입니다.
이중과세협정의 적용 가능성
블랙리스트에 올라 있는 관할권(조세피난처)을 포함하여 포르투갈이 체결한 이중과세협정(DTA)의 적용 가능성은 중요한 고려 사항입니다. DTA가 암호화폐 소득 과세에 영향을 미치는지 평가하는 것이 중요합니다.
결론
암호화폐에 대한 포르투갈의 특정 조세 제도는 끊임없이 진화하는 디지털 통화 세계에서 혁신을 촉진하고 법적 확실성을 제공하려는 국가의 의지를 반영합니다. 암호화폐 소득의 정확한 분류와 포괄적인 세금 규정을 통해 포르투갈은 암호화폐 관련 활동에 참여하려는 개인과 기업을 위한 암호화폐 친화적인 피난처로 자리매김했습니다. 그러나 상담을 통해 세금 전문가 규정 준수를 보장하고 세금 상황을 최적화하는 데 필수적입니다. 암호화폐 소득의 다양한 범주, 표준 규칙 및 필수 요소를 이해함으로써 귀하는 세금 환경을 자신있게 탐색하고 포르투갈의 암호화폐 투자와 관련하여 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있습니다.
면책 조항: 이 기사에 제공된 정보는 정보 제공 목적으로만 제공되며 법적 또는 세금 관련 조언으로 간주되어서는 안 됩니다. 상담해 주세요 자격을 갖춘 세무 전문가 귀하의 상황에 맞는 구체적인 지침을 얻으려면
Miguel Pinto-Correia ISEG(리스본 경제 경영 대학)에서 국제 경제 및 유럽 연구 석사 학위를, Nova 경영 경제 대학에서 경제학 학사 학위를 취득했습니다. 그는 경제학자 훈장(Ordem dos Economistas)의 영구 회원입니다. 자세히 보기
