재무 계획에 있어서 인생에는 두 가지 확실성이 있습니다. 바로 죽음과 세금입니다. 을 위한 포르투갈의 국외 거주자, 효과적인 상속 계획을 위해서는 상속세의 복잡성을 이해하는 것이 중요합니다. 포르투갈은 다른 나라에 비해 상속세 측면에서 독특한 이점을 제공하므로 은퇴자와 부유한 개인에게 매력적인 목적지가 됩니다. 이 종합 안내서에서는 관련 법률, 세금 면제 및 세금 부채 최소화 전략을 포함하여 포르투갈 상속세의 주요 측면을 살펴보겠습니다.
포르투갈어 승계법 이해
포르투갈에서는 상속법이 '강제 상속' 원칙에 따라 적용됩니다. 이는 배우자, 친자녀, 양자, 직계존속을 포함한 적법한 상속인만이 상속받을 자격이 있음을 의미합니다. 합법적인 상속인은 유산의 최소 지분을 보장받으며, 배우자와 자녀는 각각 최소 50%와 60%를 받을 자격이 있습니다. 유산의 나머지 부분은 고인의 뜻에 따라 분배될 수 있습니다.
포르투갈 상속세
다른 많은 국가와 달리 포르투갈은 2003년에 상속세 및 기부세라고도 알려진 상속세를 폐지했습니다. 이는 국외 거주자와 상당한 부를 가진 개인을 포르투갈로 유치하는 데 중요한 요인이었습니다. 그러나 인지세와 같이 사망 시 무상 양도에 적용되는 세금이 여전히 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
무상 양도에 대한 인지세
인지세는 포르투갈 영토에 위치한 동산 또는 부동산과 권리를 무상으로 양도할 때 부과되는 영토세입니다. 상속의 경우 인지세는 상속 개시 시 상속인이 납부해야 합니다. 그러나 배우자, 미혼 동거인, 직계존비속 등 특정 수혜자에 대해서는 면제가 있습니다. 이러한 면제 개인은 상속으로부터 받은 자산에 대해 인지세를 납부할 필요가 없습니다.
면제되지 않는 수혜자의 경우 인지세는 포르투갈에 위치한 자산 가치를 기준으로 10%의 비율로 계산됩니다. 비면제 수혜자의 세금 부담을 최소화하기 위해 자산 분배를 계획할 때 잠재적인 세금 영향을 고려하는 것이 중요합니다.
국외 거주자를 위한 포르투갈어 승계 계획
포르투갈에 거주하는 국외 거주자로서 포르투갈 승계법의 의미와 이것이 귀하의 유산 계획에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 이해하는 것이 중요합니다. 특정 상황과 목표에 따라 고려해야 할 다양한 접근 방식이 있습니다.
포르투갈 상속법 적용
귀하가 포르투갈 거주자인 경우 EU 규정 브뤼셀 IV가 적용되는 포르투갈 상속법이 귀하의 재산에 적용될 수 있습니다. 이는 적법한 상속인에게 전달되는 자산에 대해 상속세율이 XNUMX인 혜택을 누리고자 하는 개인에게 유리할 수 있습니다. 그러나 유산의 일부가 합법적이지 않은 상속인에게 양도될 경우 잠재적인 세금 영향을 인식하는 것이 중요합니다.
유언장 작성
또는 포르투갈에 거주하는 국외 거주자는 마치 본국에 있는 것처럼 유언장을 작성할 수 있습니다. 이 경우, 해당 관할권에 적용되는 상속법이 유산의 분배 및 과세에 적용됩니다. 이 접근 방식은 특정 수혜자가 있거나 포르투갈 상속법과 다르게 유산 계획을 구성하려는 개인에게 더 적합할 수 있습니다.
귀하의 상황과 목표에 따라 가장 적절한 접근 방식을 결정하려면 전문가의 조언을 구하는 것이 중요합니다. 국제 상속 계획을 전문으로 하는 전문가와 상담하면 세금 부담을 최소화하면서 귀하의 상속 계획이 귀하의 희망에 부합하는지 확인하는 데 도움이 될 수 있습니다.
비거주 거주 및 세금 혜택
포르투갈에 새로 거주하는 국외 거주자 또는 지난 5년 동안 거주하지 않은 사람의 경우 비정주 거주 (NHR) 지위는 상당한 세금 혜택을 제공할 수 있습니다. NHR 자격은 10년 동안 지속되며 상속세를 포함한 다양한 세금에 대한 면제 및 감면을 제공합니다.
NHR 상태에서는 적법한 상속인에게 평생 증여하거나 상속하는 경우 세금이 면제됩니다. 또한 NHR 지위를 가진 개인은 부유세 없음, 특정 직업에서 얻은 특정 포르투갈 소득에 대한 정액세(현재 20%) 및 대부분의 외국 소득에 대한 세금 면제 혜택을 받습니다. NHR 지위를 활용하면 포르투갈에서 부동산 계획의 세금 효율성을 더욱 향상시킬 수 있습니다.
포르투갈의 평생 선물 및 세금
포르투갈에서는 평생 증여에 대해 증여 재산이 이후에 매각될 경우 재산세, 양도소득세 등의 세금이 부과됩니다. 유산을 계획할 때 평생 증여가 세금에 미칠 수 있는 영향을 고려하는 것이 중요합니다. 세무 자문가나 유산 계획 전문가와 상담하면 귀하의 증여 전략이 귀하의 전반적인 재무 목표에 부합하고 세금 부채를 최소화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
전문적인 조언 구하기
포르투갈에서 복잡한 상속세 및 승계 계획을 탐색하는 것은 전문 지식이 없는 개인에게는 어려울 수 있습니다. 귀하의 유산 계획이 세금 효율성을 위해 최적화되고 귀하의 희망 사항에 부합하는지 확인하려면 전문가의 조언을 구하는 것이 중요합니다. 경험이 풍부한 세무 자문가 또는 부동산 계획 전문가와 상담하면 귀하의 특정 요구에 맞는 귀중한 통찰력과 지침을 얻을 수 있습니다.
결론
포르투갈의 상속세는 자신의 재산을 계획하려는 외국인에게 독특한 이점을 제공합니다. 상속세의 폐지와 비거주 거주 상태의 가용성은 세금 효율적인 유산 계획의 기회를 제공합니다. 포르투갈 상속법을 이해하고, 적절한 전략을 적용하고, 전문적인 조언을 구하는 것은 귀하의 유산 계획이 귀하의 자산을 보호하고 사랑하는 사람에게 제공되도록 보장하는 필수적인 단계입니다. 포르투갈의 유리한 세금 환경을 활용하면 세금 부채를 최소화하면서 유산을 확보할 수 있습니다.
이 기사는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공되며 법적 또는 전문적인 조언으로 해석되어서는 안 됩니다. 상담하세요 자격을 갖춘 전문가 for 귀하의 특정 상황에 맞는 맞춤형 안내.
Miguel Pinto-Correia ISEG(리스본 경제 경영 대학)에서 국제 경제 및 유럽 연구 석사 학위를, Nova 경영 경제 대학에서 경제학 학사 학위를 취득했습니다. 그는 경제학자 훈장(Ordem dos Economistas)의 영구 회원입니다. 자세히 보기
