개요
상속세 또는 사망세라고도 하는 상속세는 사망한 개인이 수혜자에게 재산을 양도할 때 발생하는 재정적 의무입니다. 포르투갈에서는 세금 및 관세청이 해당 세금의 보고 및 징수를 감독합니다. 상속에 대한 과세를 둘러싼 규칙과 절차를 이해하는 것은 효과적인 상속에 필수적입니다. 부동산 기획. 이 포괄적인 가이드에서는 포르투갈의 상속세와 관련된 주요 고려 사항 및 규정을 살펴봅니다.
사망 보고 및 인지세에 대한 책임 선언
상속세 처리의 첫 번째 단계는 개인의 사망을 국세청에 신고하는 것입니다. 세금 및 관세청. 이 단계는 고인이 양도할 재산을 유증한 경우에만 필요하다는 점에 유의해야 합니다. 유산 집행자는 보고를 해야 하며 유산이 분배될 때까지 유산과 관련된 모든 문제를 처리할 책임이 있습니다. 집행자는 미망인이나 홀아비, 유언장의 관리인, 가장 가까운 법적 상속인 또는 유언 상속인이 될 수 있습니다.
사망 및 인지세에 대한 책임은 사망이 발생한 달의 다음 30개월 말까지 조세 및 관세청에 보고해야 합니다. 예를 들어, XNUMX월에 사망한 경우 XNUMX월 XNUMX일까지 사망 신고를 해야 합니다. 인지세에 대한 책임을 선언하려면 유언집행인은 작성된 양식, 유산을 구성하는 자산 목록, 사망 증명서, 시민 신분증, 사망자와 상속인의 세금 식별 번호, 관련 유언장 또는 증서를 포함하여 여러 문서를 제출해야 합니다. 선물의.
상속세 면제
특정 개인은 포르투갈에서 상속세를 면제받을 수 있습니다. 면제는 과부 또는 홀아비(동거인 포함), 직계 가족(부모 및 조부모) 및 자손(자녀 및 손주)에게 적용됩니다. 이러한 면제는 상속세 납부 책임이 면제된 개인에게 있는 경우에만 적용된다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
상속에 의한 재산 양도에 대한 부담금
상속세 납부 면제가 없는 경우 상속 재산 양도에 대해 10%의 추가 부담금이 적용됩니다. 이 비율은 양도되는 재산의 가치에 적용됩니다. 유산을 계획할 때 이 추가 부담금이 미치는 영향을 신중하게 고려하는 것이 중요합니다. 이는 자산 분배와 수혜자의 재정적 복지에 영향을 미칠 수 있기 때문입니다.
과세 대상 자산의 이해
포르투갈의 상속세는 다음을 포함한 다양한 유형의 자산에 적용됩니다.
- 은행 계좌: 은행 계좌에 있는 모든 자금은 상속세 대상입니다.
- 투자 자금: 투자 자금의 가치는 상속세 계산에 포함됩니다.
- 주식 및 저축 증서: 주식 및 저축 증서의 소유권은 상속세 책임을 결정할 때 고려됩니다.
- 퇴직 저축 계획 및 생명 보험: 이러한 자산도 상속세 대상입니다.
- 귀금속: 금, 은, 보석 및 기타 귀금속 또는 보석은 상속세 평가에 포함됩니다.
- 차량, 가구 및 기타 개인 재산: 차량, 가구 및 기타 개인 소지품의 가치는 전체 상속세 책임에 기여할 수 있습니다.
- 부동산: 건물과 토지는 상속세 계산에 영향을 미치는 중요한 자산입니다.
부동산 계획을 위한 전문가 조언 구하기
이러한 과세 및 유산 계획을 둘러싼 복잡성을 감안할 때 법률 및 금융 전문가의 지도를 받는 것이 좋습니다. 이러한 전문가는 법적 요구 사항을 탐색하고 원하는 대로 자산이 배포되도록 하는 데 귀중한 도움을 줄 수 있습니다. 와 제휴하여 전문가 전문 부동산 기획, 당신은 당신의 자산을 관리하고 사랑하는 사람을 보호하는 데 마음의 평화와 자신감을 얻을 수 있습니다.
외국인과 상속세
2015년에 발효된 '브뤼셀 IV'로 알려진 EU 승계 규정은 귀하의 사망 시 기본적으로 거주 국가의 승계법이 적용되도록 규정하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 비국적자는 기본 규칙보다 국적의 승계법을 선택할 수 있으므로 포르투갈의 강제 상속을 우회할 수 있습니다. 유언장이나 유사한 법적 문서에 이 선택을 명확히 하는 것이 중요합니다. 사후에 가족이 선택할 수 없기 때문입니다.
브뤼셀 IV가 EU 규정임에도 불구하고 EU 시민권에 관계없이 블록 내 참여 국가에 자산을 소유하거나 거주하는 모든 사람에게 적용됩니다. 그리고 브뤼셀 IV는 승계법과 엄격하게 관련되어 있지만 귀하의 재산에 세금을 부과할 수 있는 국가를 선택할 권리를 귀하에게 제공하지 않습니다. 또한 브뤼셀 IV 탐색은 복잡할 수 있으며 의도하지 않은 세금 결과를 초래할 수 있습니다. 따라서 귀하와 귀하의 수혜자에게 가장 유익한 접근 방식을 결정하기 위해 모든 잠재적 대안을 철저히 평가하는 것이 좋습니다.
상속세에 대한 결론
포르투갈의 상속에 대한 과세는 부동산 계획에서 중요한 고려 사항입니다. 효과적인 유산 관리를 위해서는 보고 및 책임 신고 절차, 면제, 상속세 대상 자산을 이해하는 것이 중요합니다. 전문가의 조언을 구하고 신중하게 유산을 계획함으로써 자산의 순조로운 전환을 보장하고 수혜자의 재정적 부담을 최소화할 수 있습니다. 시간을 내어 귀하의 고유한 상황을 평가하고 전문가와 상의하여 귀하의 목표와 우선 순위에 맞는 포괄적인 유산 계획을 개발하십시오.
이 문서에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공의 목적으로만 제공되며 법적 또는 재정적 조언으로 간주되어서는 안 됩니다. 특정 상황에 맞는 맞춤형 안내를 받으려면 항상 자격을 갖춘 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
Miguel Pinto-Correia ISEG(리스본 경제 경영 대학)에서 국제 경제 및 유럽 연구 석사 학위를, Nova 경영 경제 대학에서 경제학 학사 학위를 취득했습니다. 그는 경제학자 훈장(Ordem dos Economistas)의 영구 회원입니다. 자세히 보기
