米国駐在者にとって、ポルトガルへの移住はエキサイティングな冒険になるかもしれませんが、気が遠くなるような経験になることもあります。 米国の駐在員がポルトガルに移住する際に直面する最も重要な課題の XNUMX つは、国の税制をどう扱うかです。 ポルトガルの税制と米国駐在員としての納税義務を理解することは複雑な場合がありますが、スムーズな移行を確実にするためには不可欠です。 この包括的なガイドでは、米国駐在員向けにポルトガルの税金について知っておくべきことをすべて説明します。
ポルトガルの税制を理解する
ポルトガルの税制は、直接税と間接税の 14.5 つのカテゴリに分かれています。 直接税は個人や企業に課されますが、間接税は商品やサービスに課されます。 ポルトガルで最も一般的な直接税は個人所得税と法人所得税です。 ポルトガルの個人所得税率は、所得レベルに応じて 48% から 21% の範囲です。 法人税は XNUMX% ですが、投資する企業にはいくつかの優遇措置があります。 特定の業界や地域.
直接税に加えて、ポルトガルには付加価値税 (VAT) や印紙税などのいくつかの間接税があります。 VAT は商品やサービスの価格に加算される消費税で、ポルトガルの標準税率は 23% です。 印紙税は法的文書や金融取引に課される税金で、税率は取引によって異なります。
ポルトガルに駐在する米国人に対する納税義務
ポルトガルに住む米国駐在員には、果たさなければならない特定の納税義務があります。 ポルトガルの居住者は、ポルトガル国外で得た収入を含む全世界の収入に対して税金を支払う必要があります。 非居住者の場合、ポルトガルで得た収入に対してのみ税金を支払う必要があります。 税務上の居住ステータスを決定することは、納税義務と適用される税率に影響するため、非常に重要です。
所得に対する税金の支払いに加えて、固定資産税や自動車税などの他の税金も課せられる場合があります。 固定資産税は不動産の価格に応じて課され、税率は不動産の場所と価格によって異なります。 自動車税は車の所有に対して課税され、その税率は車の種類や年式によって異なります。
米国駐在員がポルトガルに移住する場合の税金に関する主な考慮事項
ポルトガルへの移住を計画している場合は、考慮する必要がある重要な税務上の考慮事項がいくつかあります。 まず、ポルトガル国外で得た収入の税金への影響を考慮する必要があります。 米国国民として、どこに住んでいるかに関係なく、IRS に納税申告書を提出する必要があります。 居住ステータスによっては、全世界の収入に対して米国の課税が課される場合もあります。
もう XNUMX つの重要な考慮事項は、二重課税の可能性です。 これは、XNUMX つの国で同じ収入に対して税金を支払わなければならない場合に発生する可能性があります。 二重課税を回避するには、米国とポルトガルの間に存在する租税条約を利用する必要があります。 この条約は二重課税を軽減し、同じ収入に対して二重に課税されないようにするものです。
納税居住者と二重課税の問題
米国駐在員としてポルトガルに移住する場合、税務上の居住ステータスを決定することが重要です。 あなたの税務上の居住ステータスは、納税義務と適用される税率に影響します。 ポルトガルの納税居住者とみなされるには、課税年度中にポルトガルで 183 日以上滞在する必要があります。 非居住者の場合、ポルトガルで得た収入に対してのみ税金を支払う必要があります。
ポルトガルの納税申告プロセスのナビゲート
ポルトガルでの税金の申告は、特に言語や文化に慣れていない場合、複雑になる可能性があります。 すべての税規制に確実に準拠するために、 税理士を雇う 米国駐在員との仕事の経験があることが望ましいです。 これらは、納税申告プロセスをナビゲートし、利用可能なすべての税控除や税額控除を確実に活用するのに役立ちます。
ポルトガルで納税申告書を提出するには、納税者番号 (NIF – NúmerodeIdentificaçãoFiscal）税務当局に登録します。 その後、納税申告書を完成させ、法定期限までに税務当局に提出する必要があります。 ポルトガルでの納税申告書の提出期限は、収入に応じて通常 XNUMX 月から XNUMX 月の間です。
税務専門家にサポートを依頼する
税務の専門家は、税制をナビゲートし、すべての税法規制を確実に遵守し、利用可能なすべての税控除や税額控除を活用できるようにお手伝いします。 また、潜在的な税金の落とし穴を回避し、正しい税額を確実に支払うのにも役立ちます。
税務専門家を雇用する場合、ポルトガルで米国駐在員と仕事をした経験のある人を選ぶことが重要です。 外国人居住者に適用されるポルトガルの税制についてよく知っている必要があります。 彼らはポルトガル人の観点から、駐在員としての税金の管理について実践的なアドバイスを提供してくれるはずです。
ポルトガルの米国駐在員として税金を管理するためのヒント
ポルトガルに駐在する米国人として税金を管理するのは難しい場合がありますが、手続きを簡単にするために従うことができるヒントがいくつかあります。 まず、納税義務を理解し、利用可能な税控除や税額控除を利用してください。 次に、すべての収入と支出を正確に記録しておくと、納税申告が簡単になります。 最後に、税制を適切に管理し、すべての税規制に準拠できるよう、税務の専門家を雇うことを検討してください。
結論: 米国駐在員のポルトガル税へのスムーズな移行を確保する
米国駐在員としてポルトガルに移住するのはエキサイティングな冒険かもしれませんが、スムーズに移行するには税制と納税義務を理解することが不可欠です。 このガイドで概説されているヒントに従えば、税金を効果的に管理し、潜在的な税金の落とし穴を避けることができます。 税制の変更について常に最新の情報を入手し、不明な点がある場合は専門家のアドバイスを求めてください。 適切なアプローチをとれば、すべての税規制に準拠しながら、ポルトガルのすべての特典を楽しむことができます。
免責事項: この記事で提供される情報は情報提供のみを目的としており、法的、財務的、または投資に関するアドバイスとして解釈されるべきではありません。 お願いします 専門家に相談する 税金関連の決定を下す前に、ポルトガルの税務を専門的に学びます。
Rosana Rodrigues TFRA法律事務所の共同創設者兼パートナーです。彼女の仕事は主に、ポルトガルにおける外国人投資家、特に会社法と税法の分野でのアドバイスに関係しています。彼女は海運法の分野でも幅広く働いてきました。 続きを読む
