概要
相続税は相続税または死亡税としても知られ、死亡した個人からその受益者への財産の譲渡時に発生する財務上の義務です。 ポルトガルでは、税務関税局が当該税の報告と徴収を監督しています。 相続税を効果的に課税するには、相続税に関するルールと手順を理解することが不可欠です。 不動産計画。 この包括的なガイドでは、ポルトガルの相続税に関連する重要な考慮事項と規制について説明します。
死亡届と印紙税の申告
相続税の手続きの最初のステップは、個人の死亡を税務署に報告することです。 税関。 この手順は、亡くなった人が譲渡する財産を遺贈した場合にのみ必要であることに注意することが重要です。 遺産執行者は報告を行う必要があり、遺産の分配まで遺産に関連するすべての事項を処理する責任があります。 遺言執行者は、寡婦または寡婦、遺言管理者、最も近い法定相続人、または遺言相続人になります。
死亡および印紙税の納税義務は、死亡が発生した月の翌々月の末日までに税務および税関当局に報告する必要があります。 たとえば、30 月に死亡した場合は、XNUMX 月 XNUMX 日までに死亡を報告する必要があります。 印紙税の義務を宣言するには、遺言執行者は、記入済みのフォーム、遺産を構成する資産のリスト、死亡証明書、故人および相続人の住民身分証明書と納税者番号、および関連する遺言書や証書など、いくつかの書類を提出する必要があります。ギフトの。
相続税の免除
ポルトガルでは、特定の個人が相続税の支払いを免除される場合があります。 この免除は、寡婦または寡婦（生涯のパートナーを含む）、尊属（両親および祖父母）、および卑属（子および孫）に適用されます。 これらの免除は、相続税の支払い責任が免除者にある場合にのみ適用されることに注意することが重要です。
相続による財産の移転に対する課税
相続税の免除がない場合、相続による財産の譲渡には10％の課税が適用されます。 このレートは譲渡される不動産の価値に適用されます。 この課税は資産の分配や受益者の経済的幸福に影響を与える可能性があるため、不動産を計画する際にはこの課税の影響を慎重に検討することが重要です。
課税対象資産を理解する
ポルトガルの相続税は、次のようなさまざまな種類の資産に適用されます。
- 銀行口座: 銀行口座に保管されている資金はすべて相続税の対象となります。
- 投資資金：投資資金の金額は相続税の計算に含まれます。
- 株式および貯蓄証書: 相続税の納税義務を決定する際には、株式および貯蓄証書の所有権が考慮されます。
- 退職 貯蓄プランと生命保険: これらの資産も相続税の対象となります。
- 貴金属：金、銀、貴石などの貴金属や宝石は相続税評価の対象となります。
- 車、家具、その他の個人の財産: 車、家具、その他の個人の所有物の価値は、相続税総額に寄与する可能性があります。
- 不動産: 建物と土地は相続税の計算に影響を与える重要な資産です。
不動産計画に関する専門家のアドバイスを求める
このような税務や財産計画をめぐる複雑さを考慮すると、法律および財務の専門家の指導を求めることを強くお勧めします。 これらの専門家は、法的要件を回避し、お客様の希望に沿って資産が確実に分配されるようにする上で、非常に貴重な支援を提供します。 と提携することで、 専門家 専門 不動産計画、資産を管理し、愛する人を守る上で、安心と自信を得ることができます。
外国人と相続税
2015年に発効した「ブリュッセルIV」として知られるEUの相続規則は、死亡時には居住国の相続法がデフォルトで適用されることを定めている。
それにもかかわらず、非国民はデフォルトの規則ではなく自分の国籍の相続法を選択することができるため、ポルトガルの強制相続を回避できます。 あなたの家族は死後に選択を行うことができないため、遺言書または同様の法的文書でこの選択を明確にすることが重要です。
ブリュッセル IV は EU の規制であるにもかかわらず、EU 市民権に関係なく、ブロック内の参加国のいずれかに居住または資産を所有するすべての個人に適用されます。 ブリュッセル IV は相続法に厳密に関連していますが、財産に課税できる国を選択する権利はありません。 さらに、ブリュッセル IV の移動は複雑になる可能性があり、予期せぬ税務上の結果につながる可能性があります。 したがって、考えられるすべての代替案を徹底的に評価して、あなたとあなたの受益者にとって最も有益なアプローチを決定することをお勧めします。
相続税についての結論
ポルトガルにおける相続税は、不動産計画において重要な考慮事項です。 効果的な遺産管理には、報告と責任申告のプロセス、免除、相続税の対象となる資産を理解することが不可欠です。 専門家のアドバイスを求め、慎重に資産の計画を立てることで、資産のスムーズな移行を確保し、受益者の経済的負担を最小限に抑えることができます。 時間をかけてご自身の状況を評価し、専門家に相談して、あなたの目標と優先事項に沿った包括的な不動産計画を作成してください。
この記事で提供される情報は一般的な情報提供のみを目的としており、法的または財務上のアドバイスとはみなされないことに注意してください。 あなたの特定の状況に合わせた個別のガイダンスについては、資格のある専門家に相談することを常にお勧めします。
Miguel Pinto-Correia ISEG – リスボン経済経営大学院で国際経済学およびヨーロッパ研究の修士号を取得し、ノバ ビジネス経済大学院で経済学の学士号を取得しています。彼は経済学者教団 (Ordem dos Economistas) の常任会員です。 続きを読む
