有利な税率とインセンティブのおかげで、ポルトガルは個人にとっても企業にとっても同様に魅力的な目的地です。 この包括的なガイドでは、ポルトガルの税制をわかりやすく解説し、2023 年の税務情勢を乗り切るために必要なすべての情報を提供します。
ポルトガルは累進課税制度を採用しており、所得が増えると税率も上がります。 ポルトガルの個人所得税率は、所得レベルに応じて 14.5% ～ 48% の範囲です。 これらの税率と、それがさまざまな所得階層にどのように適用されるかを理解することが不可欠です。
ポルトガルの個人所得税率を理解する
ポルトガルの個人所得税率はいくつかの段階に分かれています。 最低税率は 7,112 ユーロまでの所得に適用され、14.5% に設定されています。 収入が増加すると、より高い税率に移行し、23 ユーロを超える収入の税率は 48% から 80,640% になります。
ポルトガルでは次のような場合に寛大な税控除を提供していることは注目に値します。 非常住者。 ポルトガルの納税居住者となり、特定の基準を満たしている場合は、20 年間、雇用または事業収入に対して XNUMX% の一律税率を受ける資格がある場合があります。
ポルトガルの法人税率と優遇措置
ポルトガルは法人税率が競争力があることでも知られており、魅力的なビジネス目的地となっています。 ポルトガルの標準法人税率は 21% で、他の多くのヨーロッパ諸国の平均税率よりもかなり低いです。
低い法人税率に加えて、ポルトガルは企業にさまざまな奨励金を提供しています。 たとえば、特定の地域に投資したり、研究開発活動に従事したりする企業は、軽減税率や免除の恩恵を受けることができます。 これらのインセンティブは、経済成長を促進し、ポルトガルへの海外投資を誘致するのに役立ちます。
ポルトガルの付加価値税 (VAT)
付加価値税 (VAT) は、ポルトガルのほとんどの商品とサービスに適用される消費税です。 ポルトガルの標準 VAT 税率は 23% ですが、食品、書籍、文化イベントなどの特定の商品やサービスについては、6% および 13% の軽減税率が適用されます。
ポルトガルで事業を展開する企業にとって、コンプライアンスを確保するには VAT の規則と規制を理解することが重要です。 VAT 要件を遵守しないと罰則や罰金が科される可能性があるため、最新の法律を常に最新の状態に保つことが重要です。
ポルトガルのキャピタルゲイン税
キャピタルゲイン税に関しては、ポルトガルは個人と企業に有利な税率を提供しています。 キャピタルゲインに対する税率は異なります 売却された資産の種類について、不動産または金融資産のいずれか。
ポルトガルの税額控除と税額控除
ポルトガルでは、全体的な税負担を軽減するために、さまざまな税額控除や税額控除が提供されています。 これらの控除とクレジットは個人と企業の両方に適用され、教育、医療、エネルギー効率の改善などの費用として請求できます。
さらに、ポルトガルは研究開発（R&D）費用に対する税額控除を提供しており、企業のイノベーションや技術進歩への投資を奨励しています。 この税額控除により、研究開発活動に従事する企業の税負担が大幅に軽減されます。
ポルトガルの税務上の居住地
ポルトガルに住んだりビジネスをしたりする場合、税務上の居住ステータスを理解することが重要です。 一般に、課税年度中にポルトガルに 183 日以上滞在する場合、またはポルトガルに永住権がある場合、ポルトガルの納税居住者とみなされます。
ただし、ポルトガルは個人や企業への二重課税を防止するために多くの国と租税条約を結んでいます。 これらの条約は、個人または企業が複数の国と関係がある場合の税務上の居住地を決定する基準を決定します。
ポルトガル本土 vs. マデイラ島
納税先としてポルトガルを検討する場合、ポルトガル本土とマデイラ島の違いを理解することが不可欠です。 マデイラ島 はポルトガルの自治区であり、投資を誘致するために追加の税制上の優遇措置を提供しています。
マデイラ島には、 インターナショナル ビジネス センター (IBC)、特定の適格な活動に対して法人税率が 5% 軽減されます。
上記に加えて、マデイラ島に居住する人に適用される個人所得税率と企業に課される VAT 税率は、ポルトガル本土に比べて低くなります。 このため、マデイラ島は国際サービス、観光、電子商取引企業にとって特に魅力的な国となっています。
結論: 2023 年のポルトガルの税制をどう乗り切るか
ポルトガルの税制は、個人と企業に競争力のある税率とインセンティブを提供します。 個人所得税率、法人税率、VAT 規則、利用可能なさまざまな控除や控除を理解することで、情報に基づいた意思決定を行い、税務戦略を最適化することができます。
ポルトガルへの移住、起業、不動産への投資を検討している場合でも、最新の税法を確実に遵守し、税制上の優遇措置を最大限に活用するには、専門家のアドバイスを求めることが不可欠です。
ポルトガルの有利な税制を利用して、この美しい国が提供する可能性を探ってください。 税務戦略を賢明に計画し、2023 年にポルトガルでの財務上の機会を最大化してください。
お問合せ 今日は、ポルトガルの税制と、税務の複雑な状況を乗り越えるために私たちがどのように支援できるかについて詳しく学びましょう。
Miguel Pinto-Correia ISEG – リスボン経済経営大学院で国際経済学およびヨーロッパ研究の修士号を取得し、ノバ ビジネス経済大学院で経済学の学士号を取得しています。彼は経済学者教団 (Ordem dos Economistas) の常任会員です。 続きを読む
