ポルトガルの仮想通貨に対する税: 新しい規則

Cryptocurrency 投資と取引の形態として世界中でますます人気が高まっています。 より多くの個人や企業が暗号空間に参入するにつれて、これらのデジタル資産を取り巻く税金への影響や規制を理解することが不可欠です。 有利な税制政策で知られるポルトガルは、最近、暗号資産に対する新しい税規則を施行し、1 年 2023 月 XNUMX 日から発効します。この包括的なガイドでは、ポルトガルの暗号資産税法の重要なポイントと影響を探ります。

税務上の暗号資産を理解する

ポルトガルは、暗号資産を「分散型台帳技術などを通じて電子的に転送または保存できる、価値または権利のデジタル表現」と定義しています。 ただし、ユニークで代替不可能な暗号資産は、税務上暗号資産とはみなされません。 保有する暗号資産の税金への影響を評価する際には、この違いに注意することが重要です。

暗号関連活動からの収入への課税

暗号資産に関連する職業、事業、または商業活動から得られる所得は、個人所得税のカテゴリー B 所得に該当します。 これには、暗号資産の発行、マイニング、取引の検証、取引などの活動が含まれます。 これらの活動からの収入は 15% の税率で課税されますが、採掘活動は除き、95% の高い税率で課税されます。 暗号資産の処分のタイミングを考慮することは非常に重要です。これは、その収入がいつ税務上得られたと見なされるかを決定するためです。

暗号資産に対するキャピタルゲイン税

カテゴリBの収入に該当しない暗号資産の売却益は、カテゴリーBの収入として扱われます。 キャピタルゲイン 税金目的のため。 キャピタルゲインは、暗号資産の処分価値と取得価値の間の正の差として計算されます。 ただし、暗号資産を365日以上保有していた場合、キャピタル損益は年間の課税損益の計算に考慮されません。 これは、365日以上保有する暗号資産の売却益には税金がかからないことを意味します。

365 日未満保有した暗号資産の面倒な処分の対価として暗号資産を受け取った場合、その時点では税金はかかりません。 ただし、受領した暗号資産は売却した資産と同一の取得価値を持つものとみなされます。 適用される税務上の取扱いを決定するには、暗号資産の取得日と処分日を追跡することが不可欠です。

仮想通貨間の取引に対する非課税

ポルトガルの暗号資産税法の注目すべき点の XNUMX つは、他の暗号資産を売却する代わりに暗号資産を受け取った場合のキャピタルゲイン税の免除です。 これは、仮想通貨間の取引を行う場合、取引時に税金が適用されないことを意味します。 ただし、暗号資産を法定通貨に変換する場合は、キャピタルゲイン税への影響を考慮することが不可欠です。

ポルトガル出国時の税金処理

ポルトガルを出国して非課税居住者になることを決定した場合、キャピタルゲイン税の目的で処分イベントとみなされます。 これは、暗号資産の含み益が出国時に課税の対象となることを意味します。 適用される税務規則を確実に遵守するために、税務上の居住ステータスに関する決定を下す前に、税務顧問または専門家に相談することが重要です。

非常住者制度との統合

ポルトガルの暗号資産に対する新しい税制は、非常習居住者 (NHR) 制度の適用には影響しません。 暗号資産および関連活動からの収入および利益は、個人所得税のカテゴリー A、B、E、または G に分類される他の種類の収入と同様に扱われます。 したがって、ポルトガルに非常習居住者である個人は、ポルトガルによって提供されるのと同じ税金上の扱いと免除を受けることになります。 NHR制度.

ポルトガルの仮想通貨タックスヘイブンからの移行

ポルトガルは有利な税制により、長い間仮想通貨タックスヘイブンとみなされてきました。 しかし、暗号資産に対する新しい税制の導入により、この国はこの状況から脱却しつつあります。 有価証券として適格でない暗号資産の売却による利益は、個人所得税のキャピタルゲインとして扱われ、28％の税率が適用されます。 新しい制度は、1 年 2023 月 XNUMX 日の前後に取得された暗号資産に適用されます。

税務戦略を計画する

ポルトガルで暗号資産に関わる個人または企業として、税務戦略を慎重に計画することが重要です。 高価な処分のタイミング、資産の保有期間、仮想通貨間の取引の潜在的な利点を考慮してください。 新しい税規則を確実に遵守し、税務上の立場を最適化するために、税理士または専門家に相談することを強くお勧めします。

まとめ

ポルトガルの暗号資産に対する新しい税務規則は、これらのデジタル資産に関連する所得およびキャピタルゲインの課税に関する明確な枠組みを提供します。 ポルトガルは、専門的な活動、長期保有に対するキャピタルゲインの免除、仮想通貨間の非課税取引に重点を置き、仮想通貨投資家の誘致と公平な課税の確保とのバランスを取ることを目指している。 ただし、税法は時間の経過とともに変更される可能性があるため、常に最新の情報を入手することが重要です。 常に最新の情報を入手し、追求することで、 専門家の助言、ポルトガルにおける仮想通貨課税の進化する状況を自信を持ってナビゲートできます。