Cos'è una "successione transfrontaliera"?
Una successione è il trasferimento alla morte del patrimonio - diritti e doveri - del defunto. I diritti possono essere, ad esempio, la proprietà di una casa, di un veicolo o di un conto bancario; le obbligazioni possono includere debiti, ad esempio. Una successione transfrontaliera (o internazionale) è una successione con elementi provenienti da paesi diversi: ad esempio, il defunto viveva in un paese diverso da quello di origine, gli eredi del defunto vivono in un paese diverso o il defunto possedeva beni in più paesi
Perché sono necessarie norme dell'UE sulle successioni transfrontaliere?
Ogni anno sempre più cittadini dell'Unione europea si trasferiscono in un altro Stato membro dell'UE per studiare, lavorare o mettere su famiglia. Di conseguenza, ogni anno più di mezzo milione di famiglie sono coinvolte in successioni transfrontaliere. Nelle successioni transfrontaliere, le autorità di diversi paesi possono disporre dell'autorità legale per occuparsi della successione (ad esempio le autorità del paese di residenza del defunto nazionalità e le autorità del paese in cui il defunto ha vissuto l'ultima volta) e possono essere applicate le leggi di diversi paesi (ad esempio le leggi di tutti i paesi in cui il defunto possedeva beni). I cittadini potrebbero quindi dover avviare procedure di successione in diversi paesi e confrontarsi con le leggi di vari paesi. Ciò può essere costoso e può portare le autorità a emettere decisioni contrastanti.Regolamento (UE) n 650 / 2012).
Cosa fa il regolamento UE?
Il regolamento stabilisce norme per determinare quale autorità dello Stato membro dell'UE si occuperà di una successione transfrontaliera e quale legge nazionale si applicherà a tale successione. In questo modo, un cittadino o un testatore (la persona che fa testamento) può pianificare la propria successione e gli eredi non devono più confrontarsi con più leggi e autorità nazionali. con una questione successoria emessa in uno Stato membro dell'UE per produrre effetti in un altro Stato membro dell'UE. Il regolamento, infine, istituisce il certificato successorio europeo (ECS), documento che può essere richiesto dagli eredi (oltre che dai legatari, dagli esecutori testamentari e dagli amministratori dei beni del defunto) per provare il proprio status ed esercitare la propria diritti in un altro Stato membro dell'UE.
Ai fini del regolamento, il termine "Stato membro dell'UE" dovrebbe essere inteso come comprendente tutti gli Stati membri dell'UE ad eccezione della Danimarca, dell'Irlanda e del Regno Unito, in quanto questi ultimi paesi non partecipano al regolamento.
Cosa è coperto dal regolamento dell'UE? Il regolamento tratta alcune questioni procedurali legate a una successione transfrontaliera, vale a dire quale autorità dello Stato membro dell'UE si occuperà della successione, quale legge nazionale si applicherà alla successione, in che modo le decisioni giudiziarie e gli atti notarili in materia di successione produrranno effetti in un altro Stato membro dell'UE e in che modo l'ECS può essere utilizzato. Il regolamento non affronta le questioni sostanziali di una successione transfrontaliera, ad esempio quale quota dei beni del defunto debba andare ai suoi figli e al coniuge e quanto sia libera la spetta al testatore decidere a chi lasciare i suoi beni. Tali questioni continueranno ad essere disciplinate dal diritto nazionale. Il regolamento non disciplina alcune questioni che possono essere collegate a una successione transfrontaliera, ad esempio:
- lo stato civile dei cittadini (ad esempio chi era l'ultimo coniuge del defunto);
- il regime patrimoniale di una coppia, sia in matrimonio che in unione domestica registrata (ovvero come dovrebbero essere distribuiti i beni della coppia in caso di decesso di uno dei coniugi o partner);
- obbligazioni alimentari nei confronti di persone a carico (ad esempio ex coniuge o figli a seguito di divorzio);
- piani pensionistici;
- società, comprese le modalità di trasferimento delle azioni del defunto in una società;
- l'iscrizione in un registro dei beni ereditati (ad esempio l'iscrizione in catasto della proprietà di una casa).
Il regolamento non si occupa nemmeno di diritto tributario. La legislazione nazionale di ciascuno Stato membro dell'UE determinerà quali imposte sulla successione debbano essere pagate e dove.
I principi cardine del regolamento UE
Il regolamento rende le successioni transfrontaliere più semplici ed economiche.
Autorità e legge dell'ultimo paese di residenza del defunto: le autorità dello Stato membro dell'UE in cui il defunto ha vissuto per ultimo si occuperanno della successione e, in linea di principio, applicheranno alla successione la legge di tale Stato membro dell'UE.
Scelta della legge possibile: i cittadini, tuttavia, possono scegliere che alla loro successione si applichi invece la legge del paese di cui hanno la cittadinanza. Questa scelta di legge può essere fatta in un testamento o in una dichiarazione separata. Il paese di cui si sceglie la legge può essere uno Stato membro dell'UE o un paese extra UE.
Riconoscimento, accettazione ed esecuzione in altri Stati membri dell'UE: le decisioni giudiziarie in materia di successione emesse in uno Stato membro dell'UE saranno automaticamente riconosciute negli altri Stati membri dell'UE. In caso di opposizione al loro riconoscimento, saranno dichiarati esecutivi con regole semplificate. Anche i documenti ufficiali (come i documenti notarili) in materia di successione (ad esempio un testamento o un certificato successorio) redatti in uno Stato membro dell'UE saranno accettati e dichiarati esecutivi in un altro Stato membro dell'UE in base a norme semplificate.
ECS (certificato successorio europeo): gli eredi possono ottenere tale certificato in uno Stato membro dell'UE per consentire loro di provare il loro status di eredi di beni situati in altri Stati membri dell'UE.
Fonte: Commissione europea e Rete giudiziaria europea
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Ambrosio Jardim ha, dal 1998, lavorato principalmente nei settori del diritto commerciale (societario, fusioni e acquisizioni, joint venture, ristrutturazioni e pianificazione), diritto tributario nazionale e internazionale e immobiliare…. Per saperne di più
