Poiché le criptovalute continuano a guadagnare popolarità e adozione in tutto il mondo, investitori e trader devono comprendere le implicazioni fiscali delle loro attività crittografiche. In Portogallo, le tasse sulle criptovalute hanno subito cambiamenti significativi negli ultimi anni, rendendo fondamentale per le persone rimanere informate e conformi alle ultime normative. Questa guida completa fornirà tutte le informazioni necessarie sulle tasse sulle criptovalute in Portogallo per il 2024. Dalle aliquote fiscali e le categorie agli obblighi di rendicontazione e ai suggerimenti per ridurre al minimo le tasse, abbiamo tutto quello che cerchi.
Si pagano le tasse sulle criptovalute in Portogallo?
In passato, il Portogallo era considerato una zona “esentasse” per le criptovalute. Tuttavia, nel 2023 sono stati introdotti cambiamenti significativi, che hanno portato le criptovalute nell’ambito della tassazione. Sotto il Codice portoghese dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (Codice PIT), i redditi derivanti dalle criptovalute rientrano ora in tre categorie: capitale (categoria E), plusvalenze (categoria G) o redditi da lavoro autonomo (categoria B). Ciò significa che gli individui non sono più esenti dal pagamento delle tasse sulle loro attività crittografiche.
Comprendere le aliquote fiscali sulle criptovalute in Portogallo
Le aliquote fiscali per le criptovalute in Portogallo variano a seconda della categoria di reddito. L'aliquota fiscale standard sulle plusvalenze è del 28%, e si applica ai guadagni a breve termine realizzati entro 365 giorni dall'acquisizione della criptovaluta. Tuttavia, i token autenticamente non fungibili (NFT) sono attualmente esclusi dalla tassazione nell’ambito del nuovo regime fiscale sulle criptovalute.
È importante notare che il Portogallo ha un sistema fiscale progressivo, il che significa che le aliquote fiscali aumentano all'aumentare delle fasce di reddito. Le aliquote fiscali vanno dal 14.5% al 53% per le diverse categorie di reddito. Ad esempio, il reddito da capitale rientra nella categoria E ed è soggetto a un’aliquota forfettaria del 28%. I redditi da lavoro autonomo (categoria B), invece, sono tassati con aliquote progressive comprese tra il 14.5% e il 53%.
Come vengono tassate le criptovalute in Portogallo
In Portogallo, le criptovalute vengono tassate in base alla loro categoria di reddito. Diamo uno sguardo più da vicino a ciascuna categoria:
Reddito di capitale: categoria PIT E
La categoria E copre la remunerazione in fiat derivante da investimenti passivi in criptovalute, non basati su alcun trasferimento di criptovaluta. Questa categoria è tassata con un'aliquota forfettaria del 28%. È la categoria predefinita quando il reddito derivante dalle criptovalute non rientra in un'altra categoria specifica. Anche i pagamenti in natura, come l’utilizzo della criptovaluta per pagare beni o servizi, sono tassati di conseguenza.
Redditi da plusvalenze: categoria PIT G
Se detieni criptovalute per meno di 365 giorni, eventuali plusvalenze realizzate con denaro fiat saranno soggette a un'aliquota fissa del 28%. Tuttavia, se il tuo reddito imponibile (compresi utili e perdite complessivi) ammonta o supera i 78,834 euro, tali utili saranno soggetti ad aliquote fiscali progressive comprese tra il 14.5% e il 53%. È importante notare che questa regola non si applica a determinati cripto-asset come i token di investimento/sicurezza, classificati come titoli.
Reddito da lavoro autonomo: categoria PIT B
I redditi derivanti da operazioni di emissione di asset crittografici, come il mining o la convalida di transazioni crittografiche, rientrano nella categoria B. Questi guadagni sono tassati con aliquote progressive che vanno dal 14.5% al 53%. Se fai trading di criptovalute in modo professionale, i tuoi profitti probabilmente rientreranno in questa categoria e saranno tassati come reddito.
Segnalazione delle tasse sulle criptovalute in Portogallo
In qualità di contribuente in Portogallo, devo rispettare gli obblighi di rendicontazione per le tasse sulle criptovalute. L'imposta sul reddito personale (IRS) si applica ai residenti e ai non residenti che percepiscono un reddito in Portogallo. I contribuenti portoghesi devono presentare una dichiarazione dei redditi annuale per i redditi dell'anno precedente e fornire ulteriori informazioni pertinenti sulla loro situazione fiscale. Il periodo di presentazione delle dichiarazioni dei redditi va dal 1 aprile al 30 giugno ed è obbligatoria la presentazione online della dichiarazione tramite il portale delle imposte.
I contribuenti crypto in Portogallo devono presentare la dichiarazione dei redditi online attraverso il portale fiscale utilizzando il modulo Dichiarazione dei redditi (modello 3). L'imposta è dovuta entro il 31 agosto se la valutazione è stata effettuata entro il 31 luglio. Se la valutazione viene effettuata dopo il 31 luglio, l'imposta deve essere pagata entro un mese dall'emissione della valutazione. Rispettare queste scadenze è fondamentale per evitare sanzioni o penali per ritardi di pagamento.
Suggerimenti per ridurre al minimo le tasse sulle criptovalute in Portogallo
Sebbene le tasse sulle criptovalute siano inevitabili in Portogallo, esistono diverse strategie che puoi adottare per ridurre al minimo le tue responsabilità fiscali. Ecco alcuni suggerimenti da considerare:
- Conserva le criptovalute a lungo termine: Il Portogallo esenta ancora dalla tassazione i guadagni a lungo termine sulle criptovalute detenute per più di un anno. Mantenendo i tuoi investimenti in criptovalute a lungo termine, puoi beneficiare di questa esenzione fiscale e ridurre il carico fiscale complessivo.
- Si prega di consultare un professionista fiscale: le normative fiscali possono essere complesse ed è sempre consigliabile chiedere consiglio a un professionista fiscale qualificato. Possono aiutarti a destreggiarti tra le complessità delle tasse sulle criptovalute in Portogallo e fornirti una guida personalizzata in base alla tua situazione.
Implementando queste strategie e rimanendo informato sulle ultime normative fiscali, puoi ridurre efficacemente al minimo la tua responsabilità fiscale sulle criptovalute in Portogallo.
Conclusione
Muoversi nel mondo delle tasse sulle criptovalute può essere complesso, ma è fondamentale rimanere informati e rispettare le normative della propria giurisdizione. In Portogallo, le criptovalute sono ora soggette a tassazione, con aliquote fiscali diverse a seconda della categoria di reddito. Comprendendo le aliquote fiscali, gli obblighi di rendicontazione e implementando strategie di risparmio fiscale, puoi gestire in modo efficace la tua responsabilità fiscale sulle criptovalute in Portogallo. Ricordati di consultare un professionista fiscale per una consulenza personalizzata su misura per la tua situazione. Rimani informato, rispetta le norme e ottieni il massimo dai tuoi investimenti in criptovalute in Portogallo.
Dichiarazione di non responsabilità: le informazioni fornite in questo articolo sono solo a scopo informativo e non devono essere considerate consulenza legale o fiscale. Si prega di consultare a professionista qualificato per una guida specifica su misura per le tue circostanze.
Miguel Pinto-Correia ha conseguito un Master in Economia Internazionale e Studi Europei presso l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management e una laurea in Economia presso la Nova School of Business and Economics. È membro permanente dell'Ordine degli Economisti (Ordem dos Economistas)... Per saperne di più
