Portugáliában szabadúszóként alapvető fontosságú, hogy ismerje az adótörvényeket és -szabályokat annak biztosításához, hogy megfeleljen az előírásoknak, és maximalizálja bevételeit. Ebben a cikkben végigvezetem Önt a portugál szabadúszók adózási rendszerén, a fizetendő adók típusán, az adózási célú regisztráció módján, a levonásokon és kedvezményeken, az adózási határidőkön, a megsértése esetén kiszabható szankciókon és a kezelési tippeken. az adóügyeit szabadúszóként.
Bevezetés a szabadúszó portugáliába
A szabadúszó Portugáliában az általa kínált rugalmasság miatt egyre népszerűbb. Szabadúszóként Ön a saját főnöke vagy, és megválaszthatja, hogy milyen projekteken dolgozol, és milyen ügyfelekkel dolgozol. A szabadúszók azonban saját adójukért és társadalombiztosítási járulékaikért felelősek.
Adózás szabadúszók számára Portugáliában
Portugáliában a szabadúszókra ugyanazok az adótörvények vonatkoznak, mint a többi önálló vállalkozóra. Az adórendszer önbevallási rendszeren alapul, ami azt jelenti, hogy Ön felelős az adók kiszámításáért és befizetéséért. Portugáliában az adóév januártól decemberig tart.
Azok az adók, amelyeket a szabadúszóknak kell fizetniük Portugáliában
Portugáliában a szabadúszóknak többféle adót kell fizetniük. Ezek tartalmazzák:
Jövedelemadó
Portugáliában a szabadúszók személyi jövedelemadót (SZJA) kötelesek fizetni, amely az Ön jövedelmén alapuló progresszív adó. Az adókulcsok 14.5% és 48% között mozognak, a jövedelmi szinttől függően. Alatt NHR rendszer, Portugáliában mentesülnek a személyi jövedelemadó alól a külföldről származó jövedelmek, feltéve, hogy a rendszer szabályai szerint bizonyos követelmények teljesülnek. Ezen túlmenően a portugál eredetű jövedelemre 20%-os átalányadó vonatkozhat, ha a digitális nomád által végzett tevékenység magas hozzáadott értékű tevékenységnek minősül.
Általános forgalmi adó (áfa)
Ha szolgáltatásokat nyújt vagy árukat ad el, akkor előfordulhat, hogy a portugál és nem portugál ügyfeleknek szóló számláira ki kell fizetnie a hozzáadottérték-adót (ÁFA). Portugáliában az általános áfakulcs 23%. Azonban szabadúszónak kell lennie Madeira, az ÁFA 22%. Az áfamentesség a fordított adózási mechanizmus keretében érhető el (feltéve, hogy a feltételek teljesülnek), ha EU-s és nem EU-beli ügyfeleknek számláz.
Társadalombiztosítási járulékok
Portugáliában a szabadúszóknak is társadalombiztosítási járulékot kell fizetniük tizenkét hónappal a szabadúszóként való regisztrációt követően. Az egyéni vállalkozók havi járulékalapja az egyes beszámolási időszakokban meghatározott vonatkozó javadalmazás 1/3-ának felel meg, és az adott hónapban és az azt követő két hónapban fejti ki hatását.
Az egyéni vállalkozó vonatkozó díjazásának megállapításánál a beszámolási hónapot megelőző három hónapban szerzett jövedelmet kell figyelembe venni. A megfelelő díjazás a nyújtott szolgáltatásokból származó bevétel 70%-ának felel meg. Az egyes hónapokra figyelembe vett járulékalap maximum 12-szerese a portugál szociális index (IAS) értékének, legfeljebb évi 14808,93 euróig.
Hogyan regisztrálj szabadúszóként adózási szempontból
Ahhoz, hogy Portugáliában adózási szempontból szabadúszóként regisztrálhasson, be kell szereznie egy adóazonosító számot (NIF), és regisztrálnia kell az adóhatóságnál (Adó- és Vámhatóság). Ezt megteheti online, személyesen az adóhivatalban (serviço de finanças) vagy olyan szolgáltatón keresztül, mint pl MCS.
A regisztráció után nyilvántartást kell vezetnie minden bevételéről és kiadásáról, és adóbevallást kell benyújtania (Declaração de IRS) minden évben. Ezt megteheti online az e-fatura rendszer segítségével, vagy letöltheti az adatlapot az adóhatóság honlapjáról.
Mindenesetre a szabadúszóként megtermelt összes bevételt a Autoridade Tributária e Aduaneira-jóváhagyott számlázó szoftver.
Levonások és juttatások a szabadúszók számára Portugáliában
Portugáliában a szabadúszók számos levonást és kedvezményt igényelhetnek adóköteles jövedelmük csökkentése érdekében. Ezek tartalmazzák:
Vállalkozási költségek
A szabadúszók levonhatják adóköteles bevételükből az üzleti költségeket, például az irodabérleti díjakat, a felszereléseket és a felszereléseket. Minden kiadásnak kapcsolódnia kell a szabadúszó által végzett üzleti tevékenységhez.
Személyes levonások
A szabadúszók személyes levonásokat is igényelhetnek, például nyugdíjjárulékokat, egészségbiztosítási díjakat és oktatási költségeket.
Egyszerűsített rendszer és adó szabadúszóként
A legfeljebb évi 200.000 25 eurós jövedelemmel rendelkező szabadúszók választhatják az egyszerűsített rendszert, amely lehetővé teszi számukra, hogy jövedelmük 200.000%-át átalányban levonják adóköteles jövedelmükből. A XNUMX XNUMX eurót meghaladó jövedelműeknek szervezett könyveléssel kell rendelkezniük, ezért fel kell venniük egy okleveles könyvelőt, aki segíti őket nyereségük és veszteségük meghatározásában.
Adófizetési határidők és fizetési lehetőségek
Portugáliában a szabadúszóknak minden év június 30-ig kell benyújtaniuk adóbevallásukat. Ha regisztrált az áfa alá, akkor negyedéves áfabevallást is kell benyújtania.
Számos adóelszámolási lehetőség áll rendelkezésre, például banki átutalás, csoportos beszedési megbízás és adóhivatali fizetés.
Szankciók az adószabályok be nem tartása esetén
Az adószabályok be nem tartása büntetést és pénzbírságot vonhat maga után. Az adóhatóság bírságot szabhat ki az adóbevallás késedelmes vagy hibás benyújtása, az adózási nyilvántartásba vétel elmulasztása, valamint a határidőben történő adófizetés elmulasztása esetén.
Tippek az adókezeléshez szabadúszóként Portugáliában
Ahhoz, hogy Portugáliában szabadúszóként intézze adóügyeit, kulcsfontosságú, hogy minden bevételéről és kiadásáról pontos nyilvántartást vezessen, adóbevallásait időben benyújtsa, és szakmai tanácsadás ha nem biztos az adórendszer bármely vonatkozásában.
Az adófizetésre is költségvetést kell készítenie, és havi pénzt félre kell tennie adókötelezettségei fedezésére.
Szakmai segítséget kérek adóügyekben
Ha nehézségekkel küzd az adóügyek intézésében szabadúszóként Portugáliában, érdemes lehet szakember segítségét kérni. Adótanácsadó vagy könyvelő segíthet eligazodni az adórendszerben, betartani az előírásokat, és maximalizálni bevételeit.
Portugáliában szabadúszóként eligazodni az adózásban ijesztő lehet, de megfelelő tudással és támogatással intézheti adóügyeit és maximalizálhatja bevételeit. A fizetendő adónemek megértésével, adózási célú regisztrációval, levonások és kedvezmények igénylésével, az adózási határidők betartásával, és szükség esetén szakember segítségének igénybevételével biztosíthatja, hogy megfeleljen az előírásoknak, és a szabadúszó munkájára tudjon koncentrálni. .
Miguel Pinto-Correia nemzetközi közgazdaságtanból és európai tanulmányokból szerzett mesterfokozatot az ISEG – Lisbon School of Economics & Management-en, valamint közgazdasági alapdiplomát a Nova School of Business and Economics-ban. A Közgazdászok Rendjének (Ordem dos Economistas) állandó tagja… Tovább
