esittely
Portugalia on pitkään pidetty houkuttelevana kohteena edullisia veroehtoja hakeville yksityishenkilöille. Verojärjestelmään äskettäin tehdyt muutokset ovat kuitenkin saaneet monet pohtimaan, onko Portugali edelleen veroystävällinen maa. Tässä kattavassa oppaassa käsittelemme Portugalin veroluokkia ja annamme arvokasta tietoa verokannoista, poikkeuksista ja määräyksistä, joita yksilöiden on navigoitava.
Portugalin tuloveron ymmärtäminen
Tulovero Portugalissa verotetaan asukkailta heidän maailmanlaajuisten ansioidensa perusteella, mukaan lukien työtulot, eläkkeet ja vuokratulot. Toisaalta ulkomailla asuvia verotetaan vain portugalilaisista lähteistä saaduista tuloista. Olennaista on tarttua tuloveroasteikkoihin ja viimeaikaisiin vuodelle 2024 tehtyihin muutoksiin.
Portugali muutti tuloveroasteikkoja tilivuodelle 2024. Alempien tuloluokkien verokantoja on alennettu, kun taas tuloluokkia on mukautettu inflaation huomioon ottamiseksi. Tämän seurauksena asukkaat voivat odottaa suotuisampaa verotusympäristöä.
Portugalin veroluokat vuodelle 2024
Saadaksemme paremman käsityksen Portugalin asukkaiden tuloverokannoista, esittelemme seuraavan taulukon:
| Verotettava tulo (EUR) | Veroaste (%) | Omavastuu (EUR) |
|---|---|---|
| 0 - 7,703 | 13.25 | 0 |
| 7,703 - 11,623 | 18.0 | 365.89 |
| 11,623 - 16,472 | 23.0 | 947.04 |
| 16,472 - 21,321 | 26.0 | 1,441.14 |
| 21,321 - 27,146 | 32.75 | 2,880.47 |
| 27,146 - 39,791 | 37.0 | 4,034.17 |
| 39,791 - 51,997 | 43.5 | 6,620.43 |
| 51,997 - 81,199 | 45.0 | 7,400.21 |
| 81,199 ja edellä | 48.0 | 9,836.45 |
Huomautus: Verotettava tulo jaetaan kahdella naimisissa oleville veronmaksajille ja yhteisverotuksen valinneille tosiasiallisesti avioliitossa oleville.
Investointien tuloverotus
Sijoitustuottoihin sovelletaan Portugalissa kiinteää 28 prosentin verokantaa. Tämä luokka sisältää korkotuotot ja tuotot pääomasijoituksista, kuten osakkeista, arvopapereista ja joukkovelkakirjoista. Asukkaat voivat kuitenkin valita tuloveroasteikon, jos se osoittautuu edullisemmaksi.
On tärkeää huomata, että jos pankkitili tai sijoitus on Portugalin viranomaisten "veroparatiisiksi" luokittelemalla lainkäyttöalueella, tuloihin sovelletaan korkeampaa, 35 prosentin verokantaa. Tämä luokittelu kattaa paikat, kuten Gibraltar ja Guernsey.
Pääomavoittojen verotus Portugalissa
Portugalin asukkaat, jotka myyvät omaisuutta kaikkialla maailmassa, ovat pääomatuloveron alaisia. Puolet voitosta lisätään heidän vuosituloihinsa ja verotetaan voimassa olevan tuloverokannan mukaan. Tästä säännöstä on kuitenkin poikkeuksia.
Myyntivoittoveroa ei peritä, jos myyntiin liittyy pääasunto ja tuotto sijoitetaan uudelleen uuteen pääasuntoon Portugalissa tai muualla Euroopan unionissa tai Euroopan talousalueella. Tämä vapautus koskee myös eläkeläisiä tai yli 65-vuotiaita asukkaita, jotka sijoittavat uudelleen kelpoiseen vakuutussopimukseen tai eläkerahastoon kuuden kuukauden kuluessa myynnistä.
Ulkomailla asuvat, jotka omistavat portugalilaista omaisuutta, ovat myös pääomatuloveron alaisia. Viimeaikaiset muutokset ovat kuitenkin alentaneet verotettavaa määrää 50 prosenttiin voitosta, ja vero lasketaan tuloveroasteikolla siten, että se on kohdistettu asukkaiden kohteluun.
Kuten aiemmin on todettu, osakkeiden, arvopapereiden ja joukkovelkakirjalainojen myynnistä saatuja myyntivoittoja verotetaan sijoitustulona.
NHR-ohjelma (Non-Habitual Residence).
- muu kuin vakituinen oleskeluohjelma, suosittu ohjelma, joka hyödyttää Portugalissa asuvia ulkomaalaisia. Uusi hakija suljettiin pois 31. joulukuuta 2023. Tästä rajoituksesta ei kuitenkaan sovelleta henkilöitä, jotka ovat tehneet oleskeluviisumihakemuksensa vuonna 2023 ja turvanneet omaisuuden, työpaikan tai koulupaikan.
Nykyiset NHR-statuksen haltijat nauttivat ohjelman veroeduista 10 vuoden toimikautensa loppuun asti. Myöhemmin he joutuvat maksamaan Portugalin veroa maailmanlaajuisista tuloistaan ja tuloistaan vakiokantaisina, jotka voivat olla jopa 48 prosenttia tuloverosta ja 28 prosenttia sijoitustuloista. Lisäksi 50 % kiinteistövoitosta verotetaan.
Maksimoidakseen NHR:n hyödyt ja optimoidakseen verotilanteensa, yksilöiden tulisi harkita omaisuutensa uudelleenjärjestelyä hyvissä ajoin ennen ohjelman päättymistä. Erikoisneuvonnan hakeminen ja huolellinen suunnittelu voivat tuottaa merkittäviä verosäästöjä riippumatta siitä, pysytäänkö Portugalissa vai muutetaanko muualle.
Verojärjestelmä ammattitaitoisille ammattilaisille
NHR-ohjelman tilalle Portugali on ottanut käyttöön uuden järjestelmän, joka on suunnattu tietyillä aloilla työskenteleviin tai itsenäisiin ammatinharjoittajiin, kuten korkeakoulutukseen, tieteelliseen tutkimukseen, teknologiaan ja startup-yrityksiin. Kelpoisuuden saamiseksi henkilöt eivät saa olla asuneet Portugalissa viiden vuoden aikana ennen hakemusta, ja järjestelmä on voimassa kymmenen vuotta.
Tähän järjestelmään kuuluvat pätevät henkilöt hyötyvät 20 prosentin kiinteästä verokannasta työtuloistaan tai itsenäisistä ammatinharjoittajista. Lisäksi ulkomaiset tulot, mukaan lukien työsuhteet, vuokrat ja osingot, on vapautettu Portugalin verotuksesta.
Arvokkaiden kiinteistöjen verotus
Portugalin Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) on rajoitettu varallisuusvero, jota sovelletaan arvokkaisiin portugalilaisiin kiinteistöihin asuinpaikasta riippumatta. Vastuu syntyy kuitenkin vain, jos henkilön omistusosuus portugalilaisista kiinteistöistä ylittää 600,000 1.2 euroa. Yhteisomistajien osalta raja on XNUMX miljoonaa euroa.
AIMI:n hinnat vaihtelevat kiinteistön arvon mukaan, 0.7 % yksityishenkilöille ja 0.4 % yrityksille. Yli miljoonan euron kiinteistöistä verotetaan 1 %, kun taas yli 1 miljoonan euron arvosta verotetaan 2 %. On syytä huomata, että useimmat yritykset eivät ole oikeutettuja korvaukseen.
Leimavero perinnöistä
Portugalin leimavero, joka muistuttaa perintöveroa, tarjoaa edullisen verokohtelun naapurimaihin ja Isoon-Britanniaan verrattuna. Kiinteä leimaverokanta on 10 %, ja se koskee vain portugalilaista omaisuutta ja omaisuutta, joka on peritty tai lahjoitettu perheen ulkopuolelta.
On kuitenkin erittäin tärkeää olla tietoinen Portugalin "pakkoperinnön" perintöoikeudesta, joka jakaa perintöosat automaattisesti sukulinjan mukaan kirjallisista toiveista riippumatta. Yksilöiden tulee ryhtyä asianmukaisiin toimiin suojellakseen omaisuuttaan ja varmistaakseen, että heidän aikomuksiaan kunnioitetaan mahdollisten komplikaatioiden välttämiseksi.
Lisäksi Yhdistyneestä kuningaskunnasta ulkomaille tulevien tulisi tarkistaa kotipaikkansa määrittääkseen mahdolliset vaikutukset Yhdistyneen kuningaskunnan perintöveroon.
Portugalin verosuunnittelu
Yhteenvetona voidaan todeta, että Portugali tarjoaa edelleen veroystävällisen ympäristön asukkaille ja ulkomailla asuville (erityisesti kun verrataan Portugalin veroluokkia elinkustannuksiin). Verojärjestelmän viimeaikaisten muutosten vuoksi on kuitenkin ratkaisevan tärkeää hakea asiantuntijaneuvoja optimaalisen verosuunnittelun varmistamiseksi. Rahoitusjärjestelyjesi säännöllinen tarkistaminen ja henkilökohtaisen opastuksen hakeminen voi auttaa sinua hyödyntämään kaikki mahdollisuudet ja turvaamaan taloudellisen mielenrauhan Portugalissa.
At Madeira Corporate Services, meillä on joukko kokeneita neuvonantajia, jotka tarjoavat kattavia veroneuvontapalveluita henkilöille, jotka harkitsevat tai jo asuvat Portugalissa. Syvällä tietämyksemme paikallisesta verotusympäristöstä ja sitoumuksemme varmistaa verotuksen tehokkuus, voimme auttaa sinua jäsentämään omaisuuttasi ja varallisuuttasi minimoimaan altistuminen veroluokille Portugalissa. Ota yhteyttä jo tänään keskustellaksesi erityistarpeistasi ja lähteä matkalle kohti turvallisempaa taloudellista tulevaisuutta Portugalissa.
Vastuuvapauslauseke: Tässä artikkelissa annetut tiedot on tarkoitettu vain tiedoksi, eikä niitä tule pitää juridisina tai verotuksina. Ota yhteyttä a pätevä ammattilainen erityisiä olosuhteisiisi räätälöityjä ohjeita.
Perustaminen Madeira Corporate Services juontaa juurensa 1995. MCS aloitti yrityspalveluntarjoajana Madeira International Business Centerissä ja tuli nopeasti johtavaksi rahastoyhtiöksi… Lue lisää
