Freelancerina Portugalissa on tärkeää ymmärtää verolakeja ja -määräyksiä varmistaaksesi, että noudatat vaatimuksia ja pystyt maksimoimaan ansiosi. Tässä artikkelissa opastan sinut portugalilaisten freelancerien verotusjärjestelmän, maksettavien verojen tyypin, verovelvollisuuden rekisteröinnin, vähennysten ja hyvitysten, verotusmääräaikojen, noudattamatta jättämisen seuraamusten ja hallintavinkkejä. veroasioistasi freelancerina.
Johdatus freelancerina Portugalissa
Freelancerina toimimisesta Portugalissa on tulossa yhä suositumpaa sen tarjoaman joustavuuden ansiosta. Freelancerina olet oma pomosi ja voit valita projektit, joissa työskentelet, ja asiakkaat, joiden kanssa työskentelet. Freelancerit vastaavat kuitenkin omista veroistaan ja sosiaaliturvamaksuistaan.
Verotus freelancereille Portugalissa
Freelancereihin Portugalissa sovelletaan samoja verolakeja kuin muihin itsenäisiin ammatinharjoittajiin. Verojärjestelmä perustuu itsearviointijärjestelmään, mikä tarkoittaa, että olet vastuussa verojen laskemisesta ja maksamisesta. Portugalissa verovuosi kestää tammikuusta joulukuuhun.
Verot, jotka freelancerien on maksettava Portugalissa
On olemassa useita verotyyppejä, jotka freelancereiden on maksettava Portugalissa. Nämä sisältävät:
Tulovero
Freelancerit Portugalissa ovat henkilökohtaisten tuloverojen (PIT) alaisia, jotka ovat tuloihisi perustuva progressiivinen vero. Veroprosentit vaihtelevat 14.5 prosentista 48 prosenttiin tulotasostasi riippuen. Alla NHR-järjestelmä, ulkomailta saadut tulot on vapautettu tuloverosta Portugalissa edellyttäen, että tietyt järjestelmän sääntöjen mukaiset vaatimukset täyttyvät. Lisäksi portugalilaisista tuloista voidaan periä 20 prosentin kiinteä vero, jos digitaalisen nomadin harjoittama toiminta katsotaan korkean arvonlisäyksen omaavaksi toiminnaksi.
Arvonlisävero (alv)
Jos tarjoat palveluita tai myyt tavaroita, saatat joutua korottamaan arvonlisäveroa (ALV) portugalilaisten ja muiden kuin portugalilaisten asiakkaiden laskuissa. Portugalin yleinen arvonlisäverokanta on 23 %. Pitäisikö sinun kuitenkin olla freelancerina Madeira, ALV on 22%. ALV-vapautuksia on saatavilla käännetyn verovelvollisuuden mekanismilla (edellyttäen, että ehdot täyttyvät), jos laskutat EU:n ja EU:n ulkopuolisille asiakkaille.
Sosiaaliturvamaksut
Portugalin freelance-työntekijöiden on myös maksettava sosiaaliturvamaksut 1 kuukauden kuluttua freelancerina rekisteröitymisestä. Yrittäjien kuukausimaksuperuste vastaa 3/XNUMX:ta kullakin raportointikaudella määritellystä palkasta ja vaikuttaa kyseisellä kuukaudella ja sitä seuraavilla kahdella kuukaudella.
Yrittäjän asianmukaista palkkaa määritettäessä otetaan huomioon raportointikuukautta edeltäneiden kolmen kuukauden tulot. Asianmukainen palkkio vastaa 70 % suoritettujen palvelujen tuloista. Kunkin kuukauden maksupohjan enimmäisraja on 12 kertaa Portugalin sosiaalisen indeksin (IAS) arvo ja enintään 14808,93 euroa vuodessa.
Kuinka rekisteröityä freelancerina verotusta varten
Rekisteröityäksesi freelancerina verotustarkoituksiin Portugalissa sinun on hankittava verotunnus (NIF) ja rekisteröidyttävä veroviranomaisiin (Autoridade Tributária e Aduaneira). Voit tehdä tämän verkossa, henkilökohtaisesti verotoimistossa (serviço de finanças) tai palveluntarjoajan, kuten esim MCS.
Kun olet rekisteröitynyt, sinun tulee pitää kirjaa kaikista tuloistasi ja kuluistasi ja tehdä veroilmoitus (Declaração de IRS) joka vuosi. Voit tehdä tämän verkossa e-fatura-järjestelmän avulla tai ladata lomakkeen veroviranomaisen verkkosivuilta.
Joka tapauksessa kaikki freelancerina syntyneet tulot on laskutettava a Autoridade Tributária e Aduaneira-hyväksytty laskutusohjelmisto.
Vähennykset ja korvaukset freelancereille Portugalissa
Portugalin freelancerit voivat hakea useita vähennyksiä ja vähennyksiä vähentääkseen verotettavaa tuloaan. Nämä sisältävät:
Liikekulut
Freelancerit voivat vähentää verotettavista tuloistaan yrityskulut, kuten toimistovuokrat, laitteet ja tarvikkeet. Kaikkien kulujen tulee liittyä freelancerin harjoittamaan liiketoimintaan.
Henkilökohtaiset vähennykset
Freelancerit voivat myös vaatia henkilökohtaisia vähennyksiä, kuten eläkemaksuja, sairausvakuutusmaksuja ja koulutuskuluja.
Yksinkertaistettu hallinto ja verotus freelancerina
Freelancerit, joiden tulot ovat enintään 200.000 25 euroa vuodessa, voivat valita yksinkertaistetun järjestelmän, jonka avulla he voivat vähentää tuloistaan 200.000 prosentin kiinteän verokannan verotettavista tuloistaan. Yli XNUMX XNUMX euron tuloilla on oltava järjestetty kirjanpito, ja siksi heidän tulee palkata valtuutettu kirjanpitäjä auttamaan heitä määrittämään voittonsa ja tappionsa.
Verojen määräajat ja maksuvaihtoehdot
Portugalin freelancereiden on jätettävä veroilmoituksensa kunkin vuoden 30. kesäkuuta mennessä. Jos olet rekisteröitynyt arvonlisäverovelvolliseksi, sinun on toimitettava myös neljännesvuosittaiset arvonlisäveroilmoitukset.
Saatavilla on useita verotusvaihtoehtoja, kuten pankkisiirto, suoraveloitus ja maksu verotoimistossa.
Verosäännösten noudattamatta jättämisestä määrätään seuraamuksia
Veromääräysten noudattamatta jättäminen voi johtaa seuraamuksiin ja sakkoihin. Veroviranomainen voi määrätä sakkoja veroilmoitusten myöhästymisestä tai virheellisyydestä, verovelvollisuuden laiminlyönnistä ja verojen ajallaan maksamatta jättämisestä.
Vinkkejä veronhallintaan freelancerina Portugalissa
Jotta voit hoitaa veroasiosi freelancerina Portugalissa, on erittäin tärkeää pitää tarkkaa kirjaa kaikista tuloistasi ja menoistasi, toimittaa veroilmoituksesi ajoissa ja etsiä ammattihenkilöltä jos olet epävarma jostain verojärjestelmän osa-alueesta.
Sinun tulee myös budjetoida verot ja varata kuukausittain rahaa verovelvoitteiden kattamiseksi.
Etsin ammattiapua veroasioihin
Jos sinulla on vaikeuksia hoitaa veroasioitasi freelancerina Portugalissa, saattaa olla syytä hakea ammattiapua. Veroneuvoja tai kirjanpitäjä voi auttaa sinua navigoimaan verojärjestelmässä, noudattamaan määräyksiä ja maksimoimaan tulosi.
Veroasioissa liikkuminen freelancerina Portugalissa voi olla pelottavaa, mutta asianmukaisilla tiedoilla ja tuella voit hallita veroasioitasi ja maksimoida tulosi. Ymmärtämällä verotyypit, jotka sinun on maksettava, rekisteröitymällä verotarkoituksiin, hakemalla vähennyksiä ja vähennyksiä, noudattamalla veron määräaikoja ja hakemalla tarvittaessa ammattiapua, voit varmistaa, että noudatat säännöksiä ja pystyt keskittymään freelance-työhön. .
Miguel Pinto-Correia hänellä on kansainvälisen talouden ja Eurooppa-opintojen maisterin tutkinto ISEG – Lisbon School of Economics & Managementista ja kandidaatin tutkinto taloustieteessä Nova School of Business and Economicsista. Hän on ekonomistijärjestön (Ordem dos Economistas) pysyvä jäsen… Lue lisää
