Portugalský registr UBO (skutečných vlastníků) je transpozicí kapitoly III směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849.
Portugalské společnosti musí identifikovat UBO, tj. osoby, „které mají v každém případě jejich účinnou kontrolu. “
Identifikace NOZ je zveřejněna prostřednictvím částečně veřejně přístupné databáze, která obsahuje identifikační prvky osoby nebo jednotlivců, kteří přímo či nepřímo vlastní nebo fakticky ovládají portugalské obchodní společnosti a další subjekty podléhající této registraci.
Směrnice je jasná a neponechává žádný prostor pro obcházení cíle „dát tvář a jméno“ kapitalistovi za jakýmkoliv investice struktura.
U začínajících podniků musí být v jejich zakládacích dokumentech uvedeny fyzické osoby, které přímo či nepřímo drží podíly. Jakékoli změny týkající se NOZ jsou hlášeny Ústavu registrů a notářů (IRN) do 15 dnů.
Informace o UBO, které má IRN k dispozici, musí zahrnovat:
- celé jméno;
- datum narození;
- místo narození;
- národnost nebo národnosti;
- úplná adresa trvalého bydliště včetně země;
- údaje identifikačního dokladu;
- případně DIČ; a
- v případě cizince DIČ vydané příslušnými orgány státu nebo států jejich státní příslušnosti nebo ekvivalentní číslo; a kontaktní e-mailovou adresu, pokud existuje.
Neaktualizace identifikačního registru UBO ze strany společnosti představuje porušení pokuty v rozmezí od 1,000 50,000 EUR do XNUMX XNUMX EUR.
Kromě toho, až do splnění ohlašovacích povinností, bude příslušným společnostem zakázáno:
- rozdělení zisku za rok; nebo
- zálohování zisku v průběhu roku; a
- přístup k podpoře z evropských strukturálních a investičních a veřejných fondů.
Kromě online veřejných registračních informací nahlášených IRN mohou mít přístup následující veřejné subjekty:
- daňový a celní úřad;
- Úřad pro dohled nad pojišťovnami a penzijními fondy;
- Portugalská banka, Komise pro trh s cennými papíry (CMVM);
- Generální finanční inspektorát;
- Generální inspektorát Ministerstva práce, solidarity a sociálního zabezpečení;
- Úřad pro regulaci cestovního ruchu a inspekční službu Portugalska, IP;
- Institut veřejných trhů, nemovitostí a stavebnictví, IP (IMPIC, IP); a
- Úřad pro potravinovou a hospodářskou bezpečnost (ASAE).
Všechny výše uvedené dozorové orgány mohou dále ze zákona zpracovávat a propojovat údaje za účelem předcházení a boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu.
Směrnice (EU) 2015 / 849 Evropského parlamentu a Rady ukončuje obchodní tajemství v Evropské unii. Cíl: boj proti praní peněz a financování terorismu.
Miguel Pinto-Correia je držitelem magisterského titulu v oboru mezinárodní ekonomie a evropských studií na ISEG – Lisabonská škola ekonomie a managementu a bakalářský titul v oboru ekonomie na Nova School of Business and Economics. Je stálým členem Řádu ekonomů (Ordem dos Economistas)… Dozvědět se více
