Jako expat v USA může být stěhování do Portugalska vzrušujícím dobrodružstvím, ale může to být také skličující zážitek. Jednou z nejvýznamnějších výzev, kterým čelí američtí expati, když se stěhují do Portugalska, je orientace v daňovém systému země. Porozumět daňovému systému v Portugalsku a vašim daňovým povinnostem jako expata v USA může být komplikované, ale je nezbytné pro zajištění hladkého přechodu. V tomto komplexním průvodci vysvětlíme vše, co potřebujete vědět o portugalských daních pro americké expaty.
Pochopení daňového systému v Portugalsku
Portugalský daňový systém je rozdělen do dvou kategorií: přímé daně a nepřímé daně. Přímé daně jsou uvaleny na jednotlivce a společnosti, zatímco nepřímé daně jsou uvaleny na zboží a služby. Nejběžnější přímé daně v Portugalsku jsou daň z příjmu fyzických osob a daň z příjmu právnických osob. Sazba daně z příjmu fyzických osob v Portugalsku se pohybuje od 14.5 % do 48 % v závislosti na výši vašeho příjmu. Daň z příjmu právnických osob je 21 %, ale pro společnosti, které investují, jsou k dispozici určité pobídky konkrétní odvětví nebo regiony.
Kromě přímých daní existuje v Portugalsku několik nepřímých daní, včetně daně z přidané hodnoty (DPH) a kolkovného. DPH je spotřební daň přidaná k ceně zboží a služeb a standardní sazba v Portugalsku je 23 %. Kolkovné je daň uvalená na právní dokumenty a finanční transakce a sazba se liší v závislosti na transakci.
Daňové povinnosti pro americké expaty v Portugalsku
Jako americký expat žijící v Portugalsku máte specifické daňové povinnosti, které musíte splnit. Pokud jste rezidentem Portugalska, jste povinni platit daně ze svých celosvětových příjmů, včetně příjmů získaných mimo Portugalsko. Daň z příjmu získaného v Portugalsku musíte platit pouze v případě, že nejste rezidentem. Určení vašeho statusu daňové rezidence je zásadní, protože to ovlivní vaše daňové povinnosti a daňové sazby, které se na vás vztahují.
Kromě placení daní z vašeho příjmu můžete podléhat dalším daním, jako jsou daně z majetku a vozidel. Daň z nemovitosti se vybírá z hodnoty vaší nemovitosti a její sazba se liší v závislosti na lokalitě a hodnotě vaší nemovitosti. Daň z vozidla je vybírána z vlastnictví vozidel a její sazba se liší v závislosti na typu a stáří vozidla.
Klíčové daňové aspekty pro americké expaty, kteří se stěhují do Portugalska
Pokud se plánujete přestěhovat do Portugalska, je třeba vzít v úvahu několik klíčových daňových faktorů. Za prvé, musíte zvážit daňové důsledky jakéhokoli příjmu, který vyděláte mimo Portugalsko. Jako občan USA musíte podat daňové přiznání u IRS bez ohledu na to, kde žijete. V závislosti na vašem trvalém pobytu můžete také podléhat americkému zdanění vašeho celosvětového příjmu.
Dalším kritickým hlediskem je možnost dvojího zdanění. K tomu může dojít, když musíte platit daně ze stejného příjmu ve dvou zemích. Abyste zabránili dvojímu zdanění, musíte využít daňové smlouvy, která existuje mezi USA a Portugalskem. Tato smlouva zamezuje dvojímu zdanění a zajišťuje, že nebudete zdaněni dvakrát ze stejného příjmu.
Problematika daňové rezidence a dvojího zdanění
Když se stěhujete do Portugalska jako americký expat, je zásadní určit váš status daňové rezidence. Váš status daňové rezidence ovlivní vaše daňové povinnosti a daňové sazby, které se na vás vztahují. Abyste mohli být považováni za daňového rezidenta v Portugalsku, musíte tam během daňového roku strávit více než 183 dní. Daň z příjmu získaného v Portugalsku musíte platit pouze v případě, že nejste rezidentem.
Orientace v portugalském procesu daňového přiznání
Podání daní v Portugalsku může být komplikované, zvláště pokud neznáte jazyk a kulturu. Abyste zajistili, že dodržíte všechny daňové předpisy, najmout daňového odborníka se zkušenostmi s prací s americkými expaty je vhodné. Mohou vám pomoci orientovat se v procesu daňového přiznání a zajistit, že využijete všech dostupných daňových odpočtů a kreditů.
Abyste mohli podat daňové přiznání v Portugalsku, musíte získat daňové identifikační číslo (NIF – Číslo identifikační fiskální) a zaregistrovat se u finančního úřadu. Poté budete muset vyplnit své daňové přiznání a odeslat ho finančnímu úřadu v zákonné lhůtě. Lhůta pro podání daňového přiznání v Portugalsku je obvykle mezi dubnem a červnem v závislosti na vašich příjmech.
Najmutí daňového odborníka na pomoc
Daňový odborník vám může pomoci orientovat se v daňovém systému, zajistit, že budete dodržovat všechny daňové předpisy a využít všech dostupných daňových odpočtů a kreditů. Mohou vám také pomoci vyhnout se potenciálním daňovým nástrahám a zajistit, že platíte správnou částku daně.
Při najímání daňového profesionála je zásadní vybrat někoho, kdo má zkušenosti s prací s americkými expaty v Portugalsku. Měli by znát portugalský daňový systém platný pro expaty. Měli by být schopni poskytnout praktické rady ohledně správy vašich daní jako expat z portugalského hlediska.
Tipy pro správu daní jako expat z USA v Portugalsku
Správa daní jako expat z USA v Portugalsku může být náročná, ale existuje několik tipů, kterými se můžete řídit, abyste si tento proces usnadnili. Nejprve se ujistěte, že rozumíte svým daňovým povinnostem a využíváte všech dostupných daňových odpočtů a kreditů. Zadruhé mějte přesné záznamy o všech svých příjmech a výdajích, usnadníte si tak podání daňového přiznání. Nakonec zvažte najmutí daňového profesionála, který vám pomůže orientovat se v daňovém systému a dodržovat všechny daňové předpisy.
Závěr: Zajištění hladkého přechodu s portugalskými daněmi pro americké expaty
Stěhování do Portugalska jako expat v USA může být vzrušujícím dobrodružstvím, ale pro zajištění hladkého přechodu je nezbytné porozumět daňovému systému a svým daňovým povinnostem. Podle tipů uvedených v této příručce můžete své daně spravovat efektivně a vyhnout se případným daňovým nástrahám. Nezapomeňte být informováni o změnách v daňovém systému a pokud si nejste něčím jisti, vyhledejte odbornou radu. Se správným přístupem si můžete užívat všech portugalských nabídek a přitom dodržovat všechny daňové předpisy.
Prohlášení: Informace uvedené v tomto článku slouží pouze pro informační účely a neměly by být vykládány jako právní, finanční nebo investiční poradenství. Prosím poradit se s profesionály se specializoval na portugalské zdanění, než učiní jakékoli rozhodnutí související s daní.
Rosana Rodrigues je spoluzakladatelem a partnerem advokátní kanceláře TFRA. Její práce zahrnuje především poradenství zahraničním investorům v Portugalsku, zejména v oblastech korporátního a daňového práva. Také se intenzivně věnovala přepravnímu právu… Dozvědět se více
