Díky výhodným daňovým sazbám a pobídkám je Portugalsko atraktivní destinací pro jednotlivce i firmy. V tomto komplexním průvodci demystifikujeme portugalský daňový systém a poskytneme vám všechny informace, které potřebujete k orientaci v daňovém prostředí v roce 2023.
Portugalsko funguje na progresivním daňovém systému, což znamená, že daňové sazby se zvyšují s tím, jak rostou vaše příjmy. Sazby daně z příjmu fyzických osob v Portugalsku se pohybují od 14.5 % do 48 % v závislosti na výši vašeho příjmu. Pochopení těchto sazeb a toho, jak se vztahují na různé příjmové skupiny, je zásadní.
Porozumění sazbám daně z příjmu fyzických osob v Portugalsku
Sazby daně z příjmu fyzických osob v Portugalsku jsou rozděleny do několika závorek. Nejnižší daňové pásmo platné pro příjmy do 7,112 14.5 EUR je stanoveno na 23 %. Jak se váš příjem zvyšuje, posouváte se do vyšších daňových pásem, přičemž sazby se pohybují od 48 % do 80,640 % pro příjmy nad XNUMX XNUMX EUR.
Stojí za zmínku, že Portugalsko nabízí velkorysé daňové osvobození neobvyklí obyvatelé. Pokud se stanete daňovým rezidentem v Portugalsku a splníte konkrétní kritéria, můžete mít nárok na paušální sazbu daně ve výši 20 % z vašeho příjmu ze zaměstnání nebo podnikání po dobu deseti let.
Sazby a pobídky daně z příjmu právnických osob v Portugalsku
Portugalsko je také známé svými konkurenčními sazbami daně z příjmu právnických osob, což z něj činí atraktivní obchodní destinaci. Standardní sazba daně z příjmu právnických osob v Portugalsku je 21 %, což je podstatně méně než průměrná sazba v mnoha jiných evropských zemích.
Kromě nízké sazby daně z příjmu právnických osob nabízí Portugalsko podnikům různé pobídky. Například společnosti, které investují v konkrétních regionech nebo se zabývají výzkumnými a vývojovými činnostmi, mohou těžit ze snížených daňových sazeb nebo osvobození od daně. Tyto pobídky pomáhají podporovat hospodářský růst a přitahovat zahraniční investice do Portugalska.
Daň z přidané hodnoty (DPH) v Portugalsku
Daň z přidané hodnoty (DPH) je spotřební daň, která se vztahuje na většinu zboží a služeb v Portugalsku. Standardní sazba DPH v Portugalsku je 23 %, ale pro určité zboží a služby, jako jsou potraviny, knihy a kulturní akce, existují snížené sazby o 6 % a 13 %.
Pro podniky působící v Portugalsku je zásadní, aby porozuměly pravidlům a předpisům o DPH, aby zajistily jejich dodržování. Nedodržení požadavků na DPH může mít za následek sankce a pokuty, a proto je zásadní držet krok s nejnovějšími právními předpisy.
Daň z kapitálových výnosů v Portugalsku
Pokud jde o daň z kapitálových výnosů, Portugalsko nabízí výhodné sazby pro jednotlivce a podniky. Sazba daně z kapitálových výnosů se liší na druhu prodávaných aktivať už nemovitosti nebo finanční aktiva.
Daňové odpočty a kredity v Portugalsku
Portugalsko poskytuje různé daňové odpočty a kredity, které vám pomohou snížit vaši celkovou daňovou povinnost. Tyto odpočty a kredity se vztahují na jednotlivce i podniky a lze je uplatnit na výdaje, jako je vzdělávání, zdravotní péče a zlepšení energetické účinnosti.
Portugalsko navíc nabízí daňový kredit na výdaje na výzkum a vývoj (R&D), čímž podněcuje podniky, aby investovaly do inovací a technologického pokroku. Tato daňová sleva může výrazně snížit daňové zatížení společností zabývajících se výzkumnými a vývojovými činnostmi.
Daňové sídlo v Portugalsku
Když žijete nebo podnikáte v Portugalsku, je důležité porozumět svému daňovému rezidentství. Obecně jste v Portugalsku považováni za daňového rezidenta, pokud v zemi strávíte během daňového roku více než 183 dní nebo pokud máte v Portugalsku trvalé bydliště.
Portugalsko má však také daňové smlouvy s mnoha zeměmi, které mají zabránit dvojímu zdanění jednotlivců a podniků. Tyto smlouvy určují kritéria pro určení daňové rezidence v případech, kdy má jednotlivec nebo společnost vazby na více zemí.
Portugalsko vs. ostrov Madeira
Když uvažujete o Portugalsku jako o vaší daňové destinaci, je nezbytné pochopit rozdíly mezi pevninským Portugalskem a ostrovem Madeira. Ostrov Madeira je autonomní region Portugalska a nabízí další daňové výhody k přilákání investic.
Madeira má zvláštní daňový režim známý jako Mezinárodní obchodní centrum (IBC), který poskytuje sníženou sazbu daně z příjmu právnických osob ve výši 5 % pro některé způsobilé činnosti.
Kromě výše uvedeného jsou sazby daně z příjmu fyzických osob platné pro osoby s bydlištěm na Madeiře a sazby DPH účtované podniky nižší ve srovnání s portugalskou pevninou. Díky tomu je Madeira obzvláště atraktivní pro společnosti poskytující mezinárodní služby, cestovní ruch a elektronický obchod.
Závěr: Orientace v portugalském daňovém systému v roce 2023
Portugalský daňový systém nabízí konkurenceschopné sazby a pobídky pro jednotlivce a podniky. Když porozumíte sazbám daně z příjmu fyzických osob, sazbám daně z příjmu právnických osob, pravidlům DPH a různým dostupným odpočtům a kreditům, můžete činit informovaná rozhodnutí a optimalizovat svou daňovou strategii.
Ať už uvažujete o přestěhování do Portugalska, zahájení podnikání nebo investici do nemovitostí, je nezbytné vyhledat odbornou radu, abyste zajistili soulad s nejnovějšími daňovými předpisy a maximalizovali své daňové výhody.
Využijte výhodného daňového systému Portugalska a prozkoumejte možnosti, které tato krásná země nabízí. Naplánujte si svou daňovou strategii moudře a maximalizujte své finanční příležitosti v Portugalsku v roce 2023.
Kontakt dnes se dozvíte více o portugalském daňovém systému a o tom, jak vám můžeme pomoci při orientaci ve složitosti daňového prostředí.
Miguel Pinto-Correia je držitelem magisterského titulu v oboru mezinárodní ekonomie a evropských studií na ISEG – Lisabonská škola ekonomie a managementu a bakalářský titul v oboru ekonomie na Nova School of Business and Economics. Je stálým členem Řádu ekonomů (Ordem dos Economistas)… Dozvědět se více
