Vzhledem k tomu, že kryptoměny stále získávají na popularitě a přijímání po celém světě, investoři a obchodníci musí chápat daňové důsledky svých krypto aktivit. V Portugalsku prošly krypto daně v posledních letech významnými změnami, a proto je pro jednotlivce zásadní, aby zůstali informováni a dodržovali nejnovější předpisy. Tento komplexní průvodce vám poskytne všechny potřebné informace o kryptografických daních v Portugalsku pro rok 2024. Od daňových sazeb a kategorií až po oznamovací povinnosti a tipy na minimalizaci daní, máme pro vás vše.
Platíte v Portugalsku daně z kryptoměn?
V minulosti bylo Portugalsko považováno za „bezdaňovou“ zónu pro kryptoměny. V roce 2023 však byly zavedeny významné změny, díky nimž se kryptoměny dostaly do oblasti zdanění. Pod Portugalský zákoník o dani z příjmu fyzických osob (PIT Code), příjmy z kryptoměn nyní spadají do tří kategorií: kapitál (kategorie E), kapitálové zisky (kategorie G) nebo příjem ze samostatné výdělečné činnosti (kategorie B). To znamená, že jednotlivci již nejsou osvobozeni od placení daní ze svých krypto aktivit.
Pochopení sazeb kryptoměny v Portugalsku
Daňové sazby pro kryptoměny v Portugalsku se liší v závislosti na kategorii příjmů. Standardní sazba daně z kapitálových zisků je 28 %, což platí pro krátkodobé zisky dosažené do 365 dnů od nabytí kryptoměny. Skutečně nezaměnitelné tokeny (NFT) jsou však v současnosti vyloučeny ze zdanění v rámci nového kryptografického daňového režimu.
Je důležité si uvědomit, že Portugalsko má progresivní daňový systém, což znamená, že daňové sazby se zvyšují s rostoucími příjmovými skupinami. Sazby daně se pohybují od 14.5 % do 53 % pro různé příjmové kategorie. Například kapitálový příjem spadá do kategorie E a vztahuje se na něj paušální sazba ve výši 28 %. Na druhou stranu příjmy ze samostatné výdělečné činnosti (kategorie B) jsou zdaněny progresivní sazbou mezi 14.5 % a 53 %.
Jak se kryptoměny zdaňují v Portugalsku
V Portugalsku jsou kryptoměny zdaněny podle kategorie příjmu. Podívejme se blíže na jednotlivé kategorie:
Kapitálový příjem: PIT Kategorie E
Kategorie E zahrnuje odměnu ve fiat z pasivních kryptoinvestic, které nejsou založeny na žádném kryptopřevodu. Tato kategorie je zdaněna paušální sazbou 28 %. Je to výchozí kategorie, kdy příjem z kryptoměn nespadá do jiné konkrétní kategorie. Naturální kryptoplatby, jako je použití kryptoměny k platbě za zboží nebo služby, jsou také odpovídajícím způsobem zdaněny.
Výnosy z kapitálových zisků: kategorie PIT G
Pokud držíte kryptoměnu po dobu kratší než 365 dní, budou veškeré kapitálové zisky získané s nekrytými penězi podléhat rovné dani ve výši 28 %. Pokud však váš zdanitelný příjem (včetně celkových zisků a ztrát) dosahuje nebo překračuje 78,834 14.5 EUR, budou tyto zisky podléhat progresivní daňové sazbě mezi 53 % a XNUMX %. Je důležité si uvědomit, že toto pravidlo se nevztahuje na určitá kryptoaktiva, jako jsou investiční/bezpečnostní tokeny, klasifikované jako cenné papíry.
Příjem ze samostatné výdělečné činnosti: PIT kategorie B
Příjmy z operací vydávání krypto aktiv, jako je těžba nebo ověřování kryptotransakcí, spadají do kategorie B. Tyto výdělky jsou zdaněny progresivní sazbou v rozmezí od 14.5 % do 53 %. Pokud obchodujete s kryptoměnami profesionálně, vaše zisky budou pravděpodobně spadat do této kategorie a budou zdaněny jako příjem.
Vykazování daní z kryptoměn v Portugalsku
Jako daňový poplatník v Portugalsku musím dodržovat ohlašovací povinnosti pro daně z kryptoměn. Daň z příjmu fyzických osob (IRS) se vztahuje na rezidenty i nerezidenty, kteří vydělávají v Portugalsku. Portugalští daňoví poplatníci musí podat roční daňové přiznání za příjmy z předchozího roku a poskytnout další relevantní informace o své daňové situaci. Lhůta pro podání daňového přiznání je od 1. dubna do 30. června a podání přiznání online přes daňový portál je povinné.
Daňoví poplatníci kryptoměn v Portugalsku musí podat svá daňová přiznání online prostřednictvím daňového portálu pomocí formuláře Daňové přiznání (vzor 3). Daň je splatná do 31. srpna, pokud byl výměr proveden do 31. července. Je-li vyměření provedeno po 31. červenci, daň by měla být zaplacena do jednoho měsíce od vydání výměru. Dodržení těchto lhůt je zásadní, abyste se vyhnuli jakýmkoli sankcím nebo poplatkům za pozdní platbu.
Tipy, jak minimalizovat daně z kryptoměn v Portugalsku
Zatímco krypto daně jsou v Portugalsku nevyhnutelné, existuje několik strategií, které můžete použít k minimalizaci své daňové povinnosti. Zde je několik tipů, které je třeba zvážit:
- Držte kryptoměny dlouhodobě: Portugalsko stále osvobozuje od zdanění dlouhodobé zisky z kryptoměn držených déle než rok. Tím, že si své investice do kryptoměn udržíte dlouhodobě, můžete těžit z tohoto osvobození od daně a snížit své celkové daňové zatížení.
- Poraďte se s daňovým odborníkem: Daňové předpisy mohou být složité a vždy je rozumné požádat o radu kvalifikovaného daňového odborníka. Mohou vám pomoci orientovat se ve spletitosti daní z kryptoměn v Portugalsku a poskytnout vám personalizované poradenství na základě vaší situace.
Implementací těchto strategií a neustálým informováním o nejnovějších daňových předpisech můžete účinně minimalizovat svou daňovou povinnost v oblasti kryptoměn v Portugalsku.
Proč investovat do čističky vzduchu?
Orientace ve světě daní z kryptoměn může být složitá, ale je důležité zůstat informovaný a dodržovat předpisy ve vaší jurisdikci. V Portugalsku nyní kryptoměny podléhají zdanění s různými sazbami daně v závislosti na kategorii příjmů. Pochopením daňových sazeb a ohlašovacích povinností a implementací strategií pro úsporu daní můžete efektivně spravovat svou daňovou povinnost v oblasti kryptoměn v Portugalsku. Nezapomeňte se poradit s daňovým odborníkem, který vám poskytne individuální poradenství přizpůsobené vaší situaci. Zůstaňte informováni, zůstaňte v souladu a vytěžte maximum ze svých kryptoinvestic v Portugalsku.
Prohlášení: Informace uvedené v tomto článku slouží pouze pro informační účely a neměly by být považovány za právní nebo daňové poradenství. Poraďte se prosím a kvalifikovaný odborník pro konkrétní pokyny přizpůsobené vaší situaci.
Miguel Pinto-Correia je držitelem magisterského titulu v oboru mezinárodní ekonomie a evropských studií na ISEG – Lisabonská škola ekonomie a managementu a bakalářský titul v oboru ekonomie na Nova School of Business and Economics. Je stálým členem Řádu ekonomů (Ordem dos Economistas)… Dozvědět se více
