Portuqaliyada vergi mötərizələrinin dekodlanması: 2024 dərəcələri üçün bələdçiniz

giriş

Portuqaliya uzun müddətdir ki, əlverişli vergi şərtləri axtaran şəxslər üçün cəlbedici ölkə hesab edilir. Bununla belə, vergi rejiminə edilən son dəyişikliklər bir çoxlarını Portuqaliyanın vergiyə uyğun ölkə olaraq qalıb-qalmayacağını sual etməyə vadar edib. Bu hərtərəfli bələdçidə biz Portuqaliyadakı vergi mötərizələrini tədqiq edərək, şəxslərin hərəkət etməli olduqları dərəcələr, azadolmalar və qaydalar haqqında dəyərli fikirlər təqdim edəcəyik.

Portuqaliya Gəlir Vergisini Anlamaq

Portuqaliyada gəlir vergisi rezidentlərdən onların dünya üzrə qazancları, o cümlədən məşğulluq gəlirləri, pensiyalar və icarə gəlirləri əsasında tutulur. Digər tərəfdən, qeyri-rezidentlər yalnız Portuqaliya mənbələrindən əldə etdikləri gəlirlərə görə vergiyə cəlb olunurlar. Mənfəət vergisinin miqyaslı dərəcələrini və 2024-cü il üçün edilən son düzəlişləri başa düşmək vacibdir.

Portuqaliya 2024-cü maliyyə ili üçün gəlir vergisi miqyası dərəcələrini dəyişdi. Aşağı gəlir qrupları üçün dərəcələr azaldılıb, gəlir zonaları isə inflyasiyanı nəzərə almaq üçün düzəliş edilib. Nəticədə sakinlər daha əlverişli vergi mühiti gözləyə bilərlər.

2024-cü il üçün Portuqaliya Vergi Mötərizəsi

Rezidentlər üçün Portuqaliyada gəlir vergisi dərəcələrini daha yaxşı başa düşmək üçün aşağıdakı cədvəli təqdim edirik:

Qeyd: Evli vergi ödəyiciləri və birgə vergitutmanı seçən faktiki nikahda olanlar üçün vergi tutulan gəlir ikiyə bölünür.

İnvestisiya gəlirlərinin vergiyə cəlb edilməsi

Portuqaliyada investisiya gəliri 28% sabit dərəcəyə tabedir. Bu kateqoriyaya faiz gəlirləri və səhmlər, qiymətli kağızlar və istiqrazlar kimi kapital qoyuluşlarından əldə edilən gəlirlər daxildir. Bununla belə, sakinlər daha sərfəli olarsa, miqyaslı gəlir vergisi dərəcələrini seçə bilərlər.

Qeyd etmək vacibdir ki, bank hesabı və ya investisiya Portuqaliya səlahiyyətliləri tərəfindən "vergi cənnəti" kimi təsnif edilən yurisdiksiyada saxlanılırsa, gəlirə 35% daha yüksək vergi dərəcəsi tətbiq edilir. Bu təsnifat Gibraltar və Gernsey kimi yerləri əhatə edir.

Portuqaliyada kapital qazanc vergisi

Dünyanın hər hansı bir yerində əmlak satan Portuqaliya sakinləri kapital artımı vergisinə tabedir. Qazancın yarısı onların illik gəlirinə əlavə edilir və müvafiq gəlir vergisi dərəcəsi ilə vergiyə cəlb edilir. Bununla belə, bu qaydanın istisnaları var.

Satış əsas evə aiddirsə və gəlirlər Portuqaliyada və ya Avropa İttifaqının və ya Avropa İqtisadi Bölgəsindəki başqa yerlərdə yeni əsas evə yatırılırsa, heç bir kapital mənfəət vergisi tətbiq edilmir. Bu istisna həmçinin satışdan sonra altı ay ərzində uyğun sığorta müqaviləsinə və ya pensiya fonduna yenidən investisiya qoyan təqaüdçülərə və ya 65 yaşdan yuxarı sakinlərə şamil edilir.

Portuqaliya əmlakına sahib olan qeyri-rezidentlər də kapital artımı vergisinə cəlb olunurlar. Bununla belə, son dəyişikliklər vergi tutulan məbləği mənfəətin 50%-nə qədər azaldıb və vergi rezidentlərin rəftarına uyğunlaşdırılaraq, gəlir vergisi miqyası dərəcələrindən istifadə etməklə hesablanır.

Daha əvvəl qeyd edildiyi kimi, səhmlərin, qiymətli kağızların və istiqrazların satışından əldə edilən kapital gəlirləri investisiya gəliri kimi vergiyə cəlb edilir.

Qeyri-adi Yaşayış (NHR) Proqramı

The qeyri-adi yaşayış proqramı31 dekabr 2023-cü ildə Portuqaliyada yaşayan əcnəbi vətəndaşların faydalandığı məşhur sxem yeni müraciət edənlər üçün bağlandı. Bununla belə, 2023-cü ildə yaşayış vizasına müraciət etmiş və əmlak, iş və ya məktəbə yerləşdirmə təminatlı şəxslər bu məhdudiyyətdən azaddırlar.

Mövcud NHR statusu sahibləri 10 illik müddətinin sonuna qədər proqramın vergi üstünlüklərindən istifadə etməyə davam edəcəklər. Sonradan, onlar standart dərəcələrlə öz dünya üzrə gəlirləri və qazancları üzrə Portuqaliya vergisi üçün məsuliyyət daşıyırlar ki, bu da gəlir vergisi üçün 48%-ə və investisiya gəliri üçün 28%-ə çata bilər. Bundan əlavə, hər hansı əmlak gəlirinin 50%-i vergiyə cəlb olunacaq.

NHR-nin faydalarını maksimuma çatdırmaq və vergi vəziyyətini optimallaşdırmaq üçün fərdlər proqramın müddəti bitməzdən xeyli əvvəl öz aktivlərinin yenidən qurulmasını düşünməlidirlər. Xüsusi məsləhət axtarmaq və dəqiq planlaşdırma, Portuqaliyada qalmaqdan və ya başqa yerə köçməkdən asılı olmayaraq əhəmiyyətli vergi qənaəti verə bilər.

Bacarıqlı Peşəkarlar üçün Vergi Rejimi

NHR proqramının əvəzinə Portuqaliya ali təhsil, elmi tədqiqat, texnologiya və startaplar kimi xüsusi sahələrdə işləyən və ya öz-özünə işləyən ixtisaslı mütəxəssisləri hədəf alan yeni rejim tətbiq etdi. Tələblərə uyğun gəlmək üçün şəxslər müraciət etməzdən əvvəlki beş il ərzində Portuqaliyanın rezidenti olmamalıdırlar və rejim on il ərzində qüvvədə qalacaq.

Bu rejim altında ixtisaslı fiziki şəxslər məşğulluq və ya özünüməşğulluq gəlirlərinə görə 20% sabit vergi dərəcəsindən faydalanırlar. Bundan əlavə, xarici gəlir, o cümlədən məşğulluq, icarə və dividendlər Portuqaliya vergisindən azaddır.

Yüksək Dəyərli Əmlak Vergisi

Portuqaliyanın Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) yaşayış statusundan asılı olmayaraq yüksək dəyərli Portuqaliya əmlaklarına tətbiq edilən məhdud sərvət vergisi formasıdır. Bununla belə, məsuliyyət yalnız fiziki şəxsin Portuqaliya mülklərindəki payı 600,000 avrodan çox olduqda yaranır. Birgə sahiblər üçün həddi 1.2 milyon avrodur.

AIMI üçün dərəcələr əmlak dəyərinə görə dəyişir, dərəcələr fiziki şəxslər üçün 0.7% və şirkətlər üçün 0.4% təşkil edir. Dəyəri 1 milyon avrodan çox olan əmlaklar 1% dərəcəsi tətbiq edilir, 2 milyon avrodan çox olan hər hansı dəyər isə 1.5% vergiyə cəlb edilir. Qeyd etmək lazımdır ki, əksər şirkətlər müavinət almaq hüququna malik deyillər.

Miras üzrə rüsum

Portuqaliyanın möhür rüsumu, miras vergisinə bənzəyir, qonşu ölkələr və Böyük Britaniya ilə müqayisədə əlverişli vergi rejimi təklif edir. Möhür rüsumunun sabit dərəcəsi 10% təşkil edir və o, yalnız Portuqaliya əmlakına və birbaşa ailədən kənarda miras qalmış və ya hədiyyə edilmiş aktivlərə şamil edilir.

Bununla belə, Portuqaliyanın “məcburi vərəsəlik” vərəsəlik qanunundan xəbərdar olmaq çox vacibdir, hansı ki, yazılı istəklərdən asılı olmayaraq, əmlakın hissələrini qan xəttinə görə avtomatik olaraq ayırır. Şəxslər əmlaklarını qorumaq üçün müvafiq tədbirlər görməli və potensial fəsadların qarşısını almaq üçün niyyətlərinə əməl olunmasını təmin etməlidirlər.

Bundan əlavə, Böyük Britaniyadan olan əcnəbilər Böyük Britaniyanın miras vergisi ilə bağlı hər hansı potensial təsirləri müəyyən etmək üçün öz yaşayış yerlərinin statusunu nəzərdən keçirməlidirlər.

Portuqaliya üçün Vergi Planlaması

Yekun olaraq, Portuqaliya rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün vergiyə uyğun mühit təklif etməyə davam edir (xüsusilə Portuqaliyada vergi mötərizələrini yaşayış dəyəri ilə müqayisə edərkən). Bununla belə, vergi rejimində baş verən son dəyişiklikləri nəzərə alaraq, optimal vergi planlamasını təmin etmək üçün ixtisaslaşmış məsləhətlər axtarmaq çox vacibdir. Maliyyə tənzimləmələrinizi mütəmadi olaraq nəzərdən keçirmək və fərdi təlimat axtarmaq sizə Portuqaliyada mövcud imkanlardan maksimum istifadə etməyə və maliyyə rahatlığını təmin etməyə kömək edə bilər.

At Madeira Corporate Services, Portuqaliyada yaşayan və ya orada yaşayan şəxslər üçün hərtərəfli vergi məsləhət xidmətləri göstərən təcrübəli məsləhətçilər komandamız var. Yerli vergi mənzərəsi haqqında dərin biliklərimiz və vergi səmərəliliyini təmin etmək öhdəliyimizlə biz Portuqaliyada vergi mötərizələrinə məruz qalmağı minimuma endirmək üçün aktivlərinizi və sərvətlərinizi strukturlaşdırmaqda sizə kömək edə bilərik. Xüsusi ehtiyaclarınızı müzakirə etmək və Portuqaliyada daha etibarlı maliyyə gələcəyinə doğru səyahətə başlamaq üçün bu gün bizimlə əlaqə saxlayın.

İmtina: Bu məqalədə təqdim olunan məlumatlar yalnız məlumat məqsədləri üçündür və hüquqi və ya vergi məsləhəti hesab edilməməlidir. Zəhmət olmasa məsləhətləşin ixtisaslı peşəkar şəraitinizə uyğunlaşdırılmış xüsusi təlimat üçün.