马德拉岛已将自己定位为欧盟领先的国际商业门户。它的吸引力不仅在于其优越的生活方式，还在于其极具竞争力的企业所得税 (CIT) 制度。对于寻求在欧洲拓展业务并同时保持税收效率的投资者来说，马德拉岛的企业所得税具有显著的优势。
葡萄牙企业所得税：国家框架
葡萄牙通过自1989年起生效的《企业所得税法典》规范企业所得税。该框架在全国范围内统一适用，确保与欧盟规则的一致性和合规性。葡萄牙本土适用20%的标准企业税率，与欧盟惯例一致。企业可能还需根据其所在地缴纳额外的市政和地区附加税。尽管这些税率透明且符合国际标准，但可能会对企业的全球竞争产生重大影响。
这就是马德拉岛脱颖而出的地方。
| 葡萄牙大陆税率（%） | 马德拉岛一般税制税率（%） | IBCM利率（%） | |
|---|---|---|---|
| 居民实体和非居民实体的常设机构 | 20 | 14 | 5 |
| 被定性为中小型企业的常驻实体，税基为前 50,000 欧元 | 16 | 11.9 | 5 |
马德拉岛企业所得税：释放关键优势
马德拉作为葡萄牙的一个自治区，通过以下方式提供较低的税率： 马德拉国际商务中心 （CINM 或 MIBC）。获得 MIBC 许可的公司可享受 符合条件的收入的企业所得税税率仅为 5%，低于地区税率 14%（也低于葡萄牙大陆的税率）此项优惠税率有效期至2028年，前提是公司满足特定要求，例如在马德拉群岛创造就业机会并开展真正的商业活动。与许多离岸制度不同，CINM已完全融入葡萄牙的法律体系，并获得欧盟的批准。
两者之间的差异非常显著。葡萄牙大陆的公司适用20%的标准税率，而符合MIBC制度的马德拉岛公司则可以享受低得多的税率。即使是中小型企业也能从中受益，其实际税率与国家框架相比显著降低。
马德拉岛区域附加税（德拉马地区)
除企业所得税外，马德拉岛还对超过1.5万欧元的应税利润征收地区附加税。然而，在MIBC制度下运营的公司可享受大幅降低的税率。例如，一般附加税最高可达6.3%，而符合条件的CINM公司则在同一比例的利润上仅需缴纳不超过1,26%的附加税。
这种差异确保国际投资者可以保留更多的收益用于再投资和增长。
合规和报告要求
尽管税率颇具吸引力，马德拉的税制依然透明，并与国际标准接轨。企业必须遵守与葡萄牙本土相同的申报义务。关键合规环节包括7月、9月和12月的预缴税款，以及通过Modelo 22企业所得税申报表进行最终结算。葡萄牙广泛的双重征税协定网络同样适用于此，确保避免双重征税，并增强了马德拉作为商业驻地的信誉。
通过符合欧盟和经合组织的原则，马德拉确保其税收优势既强劲又可持续。
国际投资者的战略考虑
投资者常常会问，为什么马德拉岛会成为欧洲的首选投资地？答案在于其融合欧盟、优惠的税收政策以及诸多实际优势。
马德拉群岛商业中心 (MIBC) 制度支持众多行业，包括国际服务、航运和贸易。在马德拉群岛设立公司，企业可以降低实际税负，同时保持进入欧盟市场和葡萄牙双重征税协定的渠道。马德拉群岛的地理位置也带来了运营优势，使其成为连接欧洲、非洲和美洲的桥梁。加上熟练的劳动力、稳定的政治环境和现代化的基础设施，该地区提供的不仅仅是税收优化。
关键要点：马德拉企业所得税作为竞争优势
马德拉的企业所得税不仅仅意味着优惠税率，对于寻求在欧盟存在、提高成本效益和增强信誉的企业而言，它更是一项战略优势。
Madeiper 通过将 5% 的企业税率与较低的地区和市政附加税相结合，打造了欧洲最具竞争力的商业环境之一。其透明度和对欧盟法律的遵守进一步增强了其长期可靠性。如果您正在考虑国际扩张，马德拉值得在您的税务规划策略中占有一席之地。
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的成立 Madeira Corporate Services 可以追溯到1996年。 MCS 最初是马德拉国际商务中心的企业服务提供商，并迅速成为一家领先的管理公司…… 了解更多
