Chúng tôi là KHÔNG CHẤP NHẬN CÒN khách hàng nộp tờ khai IRS Mẫu 3 cho năm tính thuế 2023.

Xây dựng sự giàu có một cách khôn ngoan: Khám phá lợi thế về thuế ở Bồ Đào Nha

Trang chủ | Thuế thu nhập doanh nghiệp | Xây dựng sự giàu có một cách khôn ngoan: Khám phá lợi thế về thuế ở Bồ Đào Nha

Xây dựng sự giàu có một cách khôn ngoan: Khám phá lợi thế về thuế ở Bồ Đào Nha

by | Thứ ba, 21 May 2024 | Thuế thu nhập doanh nghiệp, Thuế thu nhập cá nhân

Xây dựng sự giàu có một cách khôn ngoan: Khám phá lợi thế về thuế ở Bồ Đào Nha

Theo đuổi hiệu quả về thuế là điều tối quan trọng đối với các nhà đầu tư sáng suốt trên toàn thế giới trong việc lập kế hoạch tài chính chiến lược và tăng trưởng tài sản. Nhờ chế độ thuế thuận lợi, Bồ Đào Nha nổi lên như một sự lựa chọn hấp dẫn trong số các thiên đường đầu tư. Đất nước này cung cấp một loạt lợi thế hấp dẫn về thuế có thể nâng cao đáng kể lợi tức đầu tư hiệu quả. Hiểu được những lợi thế về thuế này ở Bồ Đào Nha, từ sự phức tạp của thuế suất Bồ Đào Nha đến các chính sách thuế thu nhập cá nhân có lợi, là điều quan trọng đối với các cá nhân muốn tối ưu hóa tình hình tài chính của mình đồng thời đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn pháp lý.

This article delves into the essence of building wealth in Portugal by leveraging its lợi ích thuế. It begins with an overview of the tax advantages available in Portugal. It then transitions into a closer examination of personal income tax benefits, including the highly advantageous Chế độ cư trú không thường xuyên (NHR). Further, it explores the corporate tax advantages that make Portugal an enticing destination for business investment and growth. Additionally, the article highlights tax incentives for research and innovation, underscoring the country’s commitment to fostering a progressive economic environment. Through a detailed analysis, this piece aims to equip investors with the knowledge necessary to make informed decisions about capitalizing on Portugal’s favourable tax rates and incentives.

Lợi ích thuế thu nhập cá nhân

Các khoản khấu trừ cho người phụ thuộc và chi phí hộ gia đình

Bồ Đào Nha đưa ra nhiều khoản khấu trừ để giảm gánh nặng thuế cho gia đình và cá nhân, nêu bật những thách thức trong luật Thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha. Ví dụ: người nộp thuế có thể khấu trừ một khoản cố định là 600 EUR cho mỗi người phụ thuộc và 525 EUR cho mỗi người con sau sống trong cùng một hộ gia đình, miễn là thu nhập của họ không vượt quá mức lương hưu tối thiểu theo chế độ chung. Số tiền này tăng thêm 126 EUR và 110 EUR cho mỗi người phụ thuộc dưới ba tuổi kể từ ngày 31 tháng 1113 hoặc nếu chỉ có một người phụ thuộc 600. Ngoài ra, đối với các hộ gia đình có nhiều hơn một người phụ thuộc, khoản khấu trừ 300 EUR sẽ tăng thêm XNUMX EUR cho người phụ thuộc thứ hai và tiếp theo đến sáu tuổi.

Các chi phí chung của hộ gia đình cũng cung cấp khoản tín dụng thuế, tương ứng với 35% chi phí mà bất kỳ thành viên nào trong gia đình phải gánh chịu, giới hạn ở mức 250 EUR cho mỗi người nộp thuế. Giới hạn này tăng lên 500 EUR đối với các tờ khai thuế chung và lên 335 EUR đối với các hộ gia đình đơn thân, trong đó khoản tín dụng được tăng lên 45% chi phí phát sinh.

Tín dụng Thuế cho Chi phí Y tế và Giáo dục

Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha cung cấp các khoản tín dụng cụ thể cho chi phí y tế và giáo dục, những lĩnh vực quan trọng thường bị chỉ trích vì tính phức tạp và sự thiếu hụt các lợi ích được cung cấp. Người nộp thuế có thể yêu cầu 15% chi phí y tế không hoàn trả được miễn VAT hoặc chịu thuế suất VAT là 6%, với mức tối đa là 1,000 EUR. Điều này bao gồm các cuộc hẹn khám bệnh, điều trị và chi phí thiết bị y tế cần thiết.

Về giáo dục, người nộp thuế có thể khấu trừ 30% chi phí liên quan đến giáo dục của bất kỳ thành viên nào trong gia đình, với giới hạn toàn cầu là 800 EUR. Giới hạn này tăng lên 1,100 EUR nếu có thêm chi phí, chẳng hạn như tiền thuê nhà cho sinh viên sống cách xa hơn 50 km. nơi thường trú của họ phát sinh. Mặc dù nhằm mục đích hỗ trợ các gia đình nhưng những điều khoản này thường không bù đắp được chi phí thực tế mà người nộp thuế phải gánh chịu, phản ánh tính chất hạn chế của các quy định về thuế của Bồ Đào Nha.

Những phần này nêu bật các khoản khấu trừ và tín dụng cụ thể trong hệ thống Thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha, nhấn mạnh các lĩnh vực mà hệ thống có thể không giải quyết thỏa đáng nhu cầu của người nộp thuế, qua đó minh họa một số điểm yếu nghiêm trọng của luật thuế hiện hành.

Chế độ cư trú không thường xuyên (NHR)

Đủ tiêu chuẩn

Các cá nhân phải trở thành đối tượng cư trú đóng thuế theo luật pháp nội địa của Bồ Đào Nha để đủ điều kiện được cấp trạng thái Cư trú Không thường xuyên (NHR) ở Bồ Đào Nha. Đáng lẽ họ không phải là đối tượng nộp thuế ở Bồ Đào Nha trong 5 năm trước khi nộp đơn. Quá trình này bao gồm việc chứng minh tư cách không cư trú bằng các tài liệu thích hợp, chẳng hạn như giấy chứng nhận cư trú thuế nước ngoài, cho cơ quan thuế Bồ Đào Nha.

Thuế suất và lợi ích

Chế độ NHR đưa ra mức thuế suất cố định giảm 20% đối với thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha từ các hoạt động có giá trị gia tăng cao mang tính chất khoa học, nghệ thuật hoặc kỹ thuật. Ngoài ra, thu nhập lương hưu từ các nguồn nước ngoài được đánh thuế ở mức ưu đãi 10%, thấp hơn đáng kể so với mức tiêu chuẩn. Chế độ này được thiết kế để thu hút các chuyên gia lành nghề và người về hưu bằng cách đưa ra mức thuế cạnh tranh so với chế độ thuế tiêu chuẩn, nơi thu nhập có thể bị đánh thuế lên tới 48%.

Miễn trừ thu nhập từ nguồn nước ngoài

Theo chế độ NHR, nhiều loại thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài, bao gồm cổ tức, tiền bản quyền, tiền lãi và lãi vốn, có thể được miễn thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha. Sự miễn trừ này được áp dụng với điều kiện thu nhập có thể bị đánh thuế ở quốc gia nguồn theo Hiệp định đánh thuế hai lần (DTA) và không được coi là thu được trên lãnh thổ Bồ Đào Nha. Đặc điểm này làm cho chế độ NHR trở nên hấp dẫn đối với các cá nhân có thu nhập đáng kể từ nước ngoài, mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể.

Sự kết thúc của chế độ

Chế độ NHR, được giới thiệu vào năm 2009, đã bị loại bỏ vào cuối năm 2023, với chế độ chuyển tiếp kéo dài đến năm 2025 đối với những người đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện nghiêm ngặt theo thời hạn cụ thể. Việc đóng cửa chế độ này đánh dấu một sự thay đổi đáng kể trong chính sách thuế của Bồ Đào Nha, nhằm mục đích sửa đổi các lợi ích về thuế dành cho người nước ngoài và nhà đầu tư nước ngoài trong những năm qua. Các quy định mới nêu bật việc chính phủ Bồ Đào Nha đánh giá lại các ưu đãi thuế, tập trung nhiều hơn vào việc thu hút đầu tư vào các lĩnh vực cụ thể như công nghệ và nghiên cứu thay vì miễn thuế rộng rãi cho thu nhập từ nước ngoài.

Sự điều chỉnh chính sách này phản ánh những chỉ trích rộng rãi hơn đối với luật Thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha, được coi là quá hào phóng trong các quy định đối với thu nhập từ nước ngoài và không hỗ trợ đầy đủ cho tăng trưởng kinh tế trong nước và công bằng về thuế. Những thay đổi này nhằm mục đích sắp xếp lại các lợi thế về thuế với các ưu tiên kinh tế hiện tại và đảm bảo phân bổ nghĩa vụ thuế công bằng hơn.

Ưu điểm về thuế doanh nghiệp

Ưu đãi cho doanh nghiệp

Bồ Đào Nha cung cấp một loạt các ưu đãi được thiết kế để thúc đẩy tăng trưởng và đầu tư của doanh nghiệp. Khuyến khích vốn hóa các công ty (ICE) nhằm mục đích nâng cao tính công bằng trong kinh doanh, trong khi khuyến khích tăng lương bằng thuế khuyến khích các doanh nghiệp tăng lương cho nhân viên. Các ưu đãi thuế theo hợp đồng và hệ thống khuyến khích nghiên cứu và phát triển (R&D) (SIFIDE II) cũng hỗ trợ các công ty tham gia vào đổi mới và tiến bộ công nghệ. Những ưu đãi này được bổ sung bởi chế độ Hộp bằng sáng chế, giúp giảm thuế cho việc sử dụng tài sản trí tuệ.

Thuế suất và các khoản khấu trừ thuế doanh nghiệp

Portuguese businesses are subject to a thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) at various rates depending on their size and location. A flat CIT rate of 21% applies to the global taxable income for companies in mainland Portugal, with reduced rates for entities in the Autonomous Regions of Madeira and the Azores. Small and medium-sized enterprises (SMEs) benefit from a reduced CIT rate of 17% on the first EUR 50,000 of taxable income. Furthermore, entities qualified as startups enjoy a preferential rate of 12.5% on the same threshold. These tax structures support business scalability and economic diversity across different regions.

Trung tâm kinh doanh quốc tế Madeira

Sản phẩm Trung tâm Kinh doanh Quốc tế của Madeira (IBC) cung cấp một trong những chế độ thuế thuận lợi nhất trong Liên minh Châu Âu. Cơ chế này nhằm mục đích thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài và thúc đẩy việc làm tại địa phương. Các công ty hoạt động trong IBC được hưởng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 5%, áp dụng đến hết năm 2027. Chế độ này áp dụng cho các dịch vụ quốc tế và lợi nhuận sản xuất, thúc đẩy môi trường kinh tế đa dạng.

Hơn nữa, các công ty trong IBC có thể được hưởng lợi từ nhiều miễn trừ và cắt giảm khác nhau. Không có thuế khấu trừ đối với cổ tức, tiền lãi và tiền bản quyền trả cho các tổ chức không cư trú và giảm đáng kể thuế trước bạ, thuế chuyển nhượng bất động sản và các loại thuế địa phương khác. Những lợi ích tài chính này nâng cao sức hấp dẫn của Madeira với tư cách là một trung tâm kinh doanh tại thị trường châu Âu.

Những phần này nêu bật cách tiếp cận chiến lược của Bồ Đào Nha trong việc sử dụng chính sách tài khóa để khuyến khích đầu tư và tăng trưởng kinh tế, đồng thời chỉ ra sự phức tạp và mức thuế cao có thể gây ra rào cản cho các nhà đầu tư tiềm năng.

Ưu đãi thuế cho nghiên cứu và đổi mới

Lợi ích IFICI

Bồ Đào Nha đã đưa ra cơ chế ưu đãi thuế đặc biệt để thúc đẩy đổi mới và nghiên cứu khoa học, nâng cao đáng kể sức hấp dẫn của đất nước đối với nhân tài toàn cầu. Chế độ này đưa ra mức thuế suất đặc biệt 20% đối với thu nhập từ công việc và miễn thu nhập từ nguồn nước ngoài, ngoại trừ lương hưu. Nó nhắm đến các chuyên gia trong các lĩnh vực có giá trị cao như giáo dục đại học, nghiên cứu và công nghệ. Nó kéo dài những lợi ích này trong mười năm, miễn là những người thụ hưởng duy trì tình trạng cư trú thuế và thu nhập từ các hoạt động đủ điều kiện ở Bồ Đào Nha. Động thái chiến lược này củng cố vị thế của Bồ Đào Nha trong việc thu hút các nhà nghiên cứu và đổi mới quốc tế, đồng thời hỗ trợ nền kinh tế quốc gia bằng cách đưa các chuyên gia có tay nghề cao vào lực lượng lao động của mình.

Kết luận: Ưu đãi về thuế ở Bồ Đào Nha

Trong suốt quá trình khám phá bối cảnh tài chính của Bồ Đào Nha, một quan điểm phê phán đã được đưa ra về sự phức tạp và những bất cập được nhận thấy của luật Thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha. Mặc dù Bồ Đào Nha mang lại nhiều cơ hội cho các nhà đầu tư, người nước ngoài và doanh nhân thông qua các lợi thế và ưu đãi về thuế khác nhau, đặc biệt là trong các lĩnh vực như tăng trưởng doanh nghiệp, nghiên cứu và đổi mới, nhưng rõ ràng là khung thuế hiện tại—mặc dù mang lại nhiều lợi ích—có những hạn chế và hạn chế. những thách thức. Phân tích toàn diện ở đây nhấn mạnh sự cần thiết phải có một quan điểm cân bằng khi coi sự hấp dẫn của Bồ Đào Nha như một điểm đến cho những nỗ lực tài chính và nghề nghiệp, đặc biệt nêu bật những quan điểm quan trọng liên quan đến chính sách thuế thu nhập của nước này.

Như những kết luận rút ra từ bài diễn văn này cho thấy, sức hấp dẫn từ những lợi thế tài chính của Bồ Đào Nha rất đa dạng. Tuy nhiên, việc phê phán luật Thuế thu nhập đóng vai trò như một lời nhắc nhở về thực tế đầy sắc thái đang chờ đợi các nhà đầu tư và cư dân tương lai. Sự thay đổi sắp xảy ra với việc loại bỏ dần chế độ NHR là thời điểm then chốt để đánh giá lại và có khả năng tái thiết lập cơ cấu thuế của Bồ Đào Nha để phù hợp hơn với các ưu tiên kinh tế và xã hội đương đại. Để giải quyết sự phức tạp của môi trường thuế ở Bồ Đào Nha, các cá nhân và tập đoàn được khuyến khích nghiên cứu sâu để hiểu đầy đủ ý nghĩa của các chính sách này đối với chiến lược tài chính và mục tiêu dài hạn của họ. Các cuộc thảo luận đang diễn ra và những điều chỉnh về mặt pháp lý chắc chắn sẽ tiếp tục định hình sự hấp dẫn và công bằng của hệ thống thuế Bồ Đào Nha trong tương lai.

Hãy nhớ rằng, bài viết này cung cấp cái nhìn tổng quan toàn diện về lợi thế về thuế ở Bồ Đào Nha. Tuy nhiên, để biết thêm thông tin chi tiết, chúng tôi khuyên bạn nên tìm kiếm ý kiến ​​chuyên môn của đội của chúng tôi tại MCS, những người luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn trong suốt hành trình kinh doanh của mình.

Nền tảng khác Bài viết

Nắm vững sự phức tạp của Luật kế vị ở Bồ Đào Nha

Nắm vững sự phức tạp của Luật kế vị ở Bồ Đào Nha

Việc tìm hiểu sự phức tạp của luật thừa kế Bồ Đào Nha là một thách thức ghê gớm đối với nhiều người, tuy nhiên, hiểu được điều đó là điều cần thiết đối với bất kỳ ai giải quyết vấn đề chuyển nhượng tài sản khi qua đời ở Bồ Đào Nha. Khung pháp lý này quy định việc phân chia tài sản...

Bản tin của chúng tôi

Tham gia danh sách gửi thư của chúng tôi và nhận thông tin mới nhất về việc kết hợp Madeira (Bồ Đào Nha), Dịch vụ người nước ngoài và Đăng ký tàu.

Cần Giúp Đỡ?

Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về chúng tôi và các dịch vụ của chúng tôi, vui lòng liên hệ với chúng tôi.

Liên hệ

Nền tảng khác Bài viết

Nắm vững sự phức tạp của Luật kế vị ở Bồ Đào Nha

Nắm vững sự phức tạp của Luật kế vị ở Bồ Đào Nha

Việc tìm hiểu sự phức tạp của luật thừa kế Bồ Đào Nha là một thách thức ghê gớm đối với nhiều người, tuy nhiên, hiểu được điều đó là điều cần thiết đối với bất kỳ ai giải quyết vấn đề chuyển nhượng tài sản khi qua đời ở Bồ Đào Nha. Khung pháp lý này quy định việc phân chia tài sản...

Đi sâu vào lợi ích về thuế của doanh nghiệp: Giải mã các ưu đãi tài chính của Bồ Đào Nha

Đi sâu vào lợi ích về thuế của doanh nghiệp: Giải mã các ưu đãi tài chính của Bồ Đào Nha

Trong thế giới tài chính doanh nghiệp phức tạp, việc hiểu và tận dụng các lợi ích về thuế doanh nghiệp có thể tác động đáng kể đến lợi nhuận của tổ chức. Khi các doanh nghiệp trên toàn cầu điều hướng trong mê cung các quy định về thuế thu nhập, Bồ Đào Nha nổi lên như một ngọn hải đăng cho...

Muốn nói chuyện với chúng tôi?

Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về chúng tôi và các dịch vụ của chúng tôi, vui lòng liên hệ với chúng tôi.