Vào tháng 9 năm 2025, Bồ Đào Nha và Vương quốc Anh đã ký một hiệp định thuế sửa đổi nhằm hiện đại hóa thuế xuyên biên giới và cải thiện tính chắc chắn về mặt pháp lý.
Một chương mới trong quan hệ thuế giữa Anh và Bồ Đào Nha
Câu hỏi mà nhiều người đặt ra là hiệp định thuế Anh-Bồ Đào Nha ảnh hưởng đến cá nhân và doanh nghiệp như thế nào. Thỏa thuận mới, được ký kết vào tháng 9 năm 2025, thay thế khuôn khổ hậu Brexit và cập nhật các quy tắc cho cả cư dân và công ty hoạt động giữa hai nước.
Mục tiêu chính của hiệp định là ngăn chặn tình trạng đánh thuế hai lần và tăng cường tính minh bạch thông qua một giao thức trao đổi thông tin mới. Đối với người Anh đã nghỉ hưu, nhà đầu tư và các công ty có lợi ích tại Bồ Đào Nha, hiệp định này mang lại sự rõ ràng và khả năng dự đoán cao hơn.
Tránh đánh thuế hai lần: Phương pháp tín dụng
Cả hai quốc gia đều áp dụng phương pháp tín dụng để loại bỏ đánh thuế gấp đôiĐiều này có nghĩa là nếu thuế được nộp ở một quốc gia, người nộp thuế có thể được khấu trừ thuế ở quốc gia kia.
Ví dụ, một cư dân Anh có thu nhập từ cho thuê nhà tại Bồ Đào Nha có thể khấu trừ thuế Bồ Đào Nha đã nộp khi khai báo thu nhập tại Anh. Tương tự, một người hưởng lương hưu tại Anh sống tại Bồ Đào Nha có thể tránh bị đánh thuế hai lần trên cùng một nguồn thu nhập.
Hiệp ước xác định nơi cư trú thuế bằng các tiêu chí "phá vỡ thế bế tắc" rõ ràng như nơi cư trú thường xuyên, trung tâm lợi ích thiết yếu, nơi thường trú và quốc tịch. Các quy tắc này đảm bảo rằng mỗi người nộp thuế chỉ được coi là cư trú tại một quốc gia duy nhất cho mục đích của hiệp ước.
Quyền lợi dành cho người Anh sống ở Bồ Đào Nha
Công dân Anh trở thành cư dân chịu thuế tại Bồ Đào Nha phải chịu thuế thu nhập trên toàn thế giới. Thuế suất được tính theo mức lũy tiến, từ 13.25% đến 48%, tùy thuộc vào tổng thu nhập.
Tuy nhiên, theo hiệp định thuế Anh-Bồ Đào Nha, lương hưu, thu nhập từ việc làm và lợi nhuận đầu tư có thể được miễn thuế hai lần thông qua các khoản tín dụng hoặc miễn trừ. Do đó, hiệp định này hỗ trợ kế hoạch dài hạn cho người về hưu và chuyên gia chuyển đến Bồ Đào Nha.
Bồ Đào Nha tiếp tục cung cấp các lựa chọn cư trú hấp dẫn, bao gồm thị thực D7 cho người về hưu, thị thực Du mục Kỹ thuật số và Thị thực Vàng cho nhà đầu tư. Việc cư trú tại Bồ Đào Nha hơn 183 ngày mỗi năm thường được coi là cư trú thuế.
Lợi ích của nhà đầu tư và thuế doanh nghiệp
Đối với các công ty và nhà đầu tư Anh, hiệp định này củng cố sức hấp dẫn của Bồ Đào Nha như một cửa ngõ vào thị trường EU. Hiệp định này đưa ra các quy định rõ ràng về cổ tức, lãi suất và tiền bản quyền, giúp giảm thiểu rủi ro về thuế khấu trừ.
Thuế doanh nghiệp tại Bồ Đào Nha đại lục là 20%, nhưng mức thuế suất giảm được áp dụng tại các Khu tự trị Madeira và Azores. Mặc dù vậy, các công ty được cấp phép theo... Trung tâm kinh doanh quốc tế Madeira Chế độ (MIBC) được hưởng mức thuế suất doanh nghiệp 5% đối với thu nhập đủ điều kiện, với điều kiện đáp ứng các yêu cầu về bản chất hoạt động.
Khung ưu đãi này, kết hợp với hiệp định thuế Anh-Bồ Đào Nha, hỗ trợ cơ cấu nhóm hiệu quả, hoạt động nắm giữ và quản lý đầu tư trên khắp các khu vực pháp lý.
Trao đổi thông tin và tuân thủ
Bên cạnh hiệp ước mới, Bồ Đào Nha và Vương quốc Anh đã ký một thỏa thuận trao đổi thông tin đặc quyền hoặc thông tin mật. Điều này tăng cường hợp tác giữa các cơ quan thuế, cho phép xác minh hồ sơ nhanh hơn và giải quyết tranh chấp.
Hơn nữa, đối với các doanh nghiệp quốc tế và chuyên gia di động, điều này đảm bảo các tiêu chuẩn tuân thủ cao hơn và giảm thiểu rủi ro đánh giá không nhất quán. Khung trao đổi này phù hợp với OECD và Nguyên tắc minh bạch của EU.
Bối cảnh thuế rộng hơn của Bồ Đào Nha
Bồ Đào Nha vẫn là một điểm đến hấp dẫn cho cả người nước ngoài và nhà đầu tư. Không có thuế tài sản chung, và thuế thừa kế không áp dụng cho chuyển nhượng trực tiếp trong gia đình. Thuế bất động sản vẫn là thuế địa phương, với mức thuế suất IMI vừa phải từ 0.3% đến 0.45% đối với tài sản đô thị.
Do đó, các cá nhân chuyển đến Madeira Hoặc lục địa Bồ Đào Nha được hưởng lợi từ môi trường tài chính ổn định, được hỗ trợ bởi mạng lưới rộng lớn các hiệp định tránh thuế song trùng và thực tiễn quản lý nhất quán.
Kết luận
Với những lý do trên, bản cập nhật năm 2025 cho Hiệp định thuế Anh-Bồ Đào Nha đánh dấu một bước tiến đáng kể trong việc phối hợp thuế xuyên biên giới. Bản cập nhật này đảm bảo cá nhân và doanh nghiệp tránh bị đánh thuế hai lần, tăng cường tính minh bạch và củng cố vị thế của Bồ Đào Nha như một điểm đến đáng tin cậy cho cư dân và nhà đầu tư Anh.
Các nội dung chính
Khung pháp lý được cập nhật: Anh và Bồ Đào Nha đã ký một hiệp định tránh đánh thuế hai lần mới vào tháng 9 năm 2025. Giảm trừ thuế trùng lặp: Phương pháp tín dụng giúp ngăn chặn việc thu nhập bị đánh thuế hai lần.
- Người nước ngoài được hưởng lợi từ lương hưu, tiền lương và thu nhập đầu tư, được bảo vệ và minh bạch về thuế.
- Lời kêu gọi đầu tư: Hiệp ước này, kết hợp với mức thuế doanh nghiệp 5% của Madeira, giúp tăng cường khả năng cạnh tranh của Bồ Đào Nha.
Bạn đang có kế hoạch di dời hoặc đầu tư vào Madeira?
Madeira Corporate Services Hỗ trợ công dân Anh và nhà đầu tư quốc tế trong việc lập kế hoạch, tuân thủ và cơ cấu thuế theo luật Bồ Đào Nha. Đội ngũ của chúng tôi đảm bảo tuân thủ hoàn toàn Hiệp định Tránh đánh thuế hai lần Anh-Bồ Đào Nha và các quy định địa phương.
Xin cứ thoải mái liên lạc với chúng tôi Để được tư vấn cá nhân về nơi cư trú thuế, miễn giảm thuế theo hiệp ước và lập kế hoạch doanh nghiệp.
Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành tư vấn pháp lý hoặc thuế. Bài viết phản ánh luật pháp và khuôn khổ hiệp ước hiện hành tại thời điểm viết bài và có thể thay đổi. Luôn luôn nên tìm kiếm tư vấn chuyên môn trước khi đưa ra quyết định liên quan đến thuế hoặc cư trú quốc tế. Madeira Corporate Services không chịu trách nhiệm về những tổn thất phát sinh do việc dựa vào thông tin này.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
