Bồ Đào Nha thuế lãi vốn về tiền điện tử từ lâu đã được công nhận về hiệu quả của nó. Bất chấp vị thế quốc tế của Bồ Đào Nha so với các quốc gia châu Âu khác, những thay đổi về luật pháp gần đây phải được xem xét. Bài viết này nhằm mục đích làm rõ Khung thuế thu nhập cá nhân cai quản tiền điện tử giao dịch tại Bồ Đào Nha tính đến năm 2025, đảm bảo rằng người nộp thuế cá nhân được thông tin đầy đủ về tình hình hiện tại.
Thuế tiền điện tử ở Bồ Đào Nha
Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha phân loại thu nhập thành nhiều loại khác nhau, tùy thuộc vào cách tạo ra thu nhập, mỗi loại có ý nghĩa riêng đối với các hoạt động liên quan đến tiền điện tử:
- Thu nhập vốn (Loại E) liên quan đến các luồng thu nhập thụ động, chẳng hạn như thu nhập từ việc đặt cược hoặc cho vay tiền điện tử. Thu nhập vốn được coi là hoa lợi và các lợi ích kinh tế khác, bất kể bản chất hoặc mệnh giá của chúng, cho dù là tiền tệ hay hiện vật, phát sinh trực tiếp hoặc gián tiếp từ tài sản, bất động sản, quyền hoặc tình huống pháp lý có tính chất động sản, cũng như việc sửa đổi, chuyển nhượng hoặc chấm dứt tương ứng của chúng, ngoại trừ các khoản lãi và thu nhập khác được đánh thuế theo các loại khác nhau, đặc biệt là các khoản thu nhập phát sinh từ bất kỳ hình thức thù lao nào phát sinh từ các giao dịch liên quan đến tài sản tiền điện tử. Đối với loại này, thu nhập từ các giao dịch tài sản tiền điện tử được miễn thuế khấu trừ tại nguồn. Do đó, thu nhập vốn phải chịu thuế suất đặc biệt là 28% và cư dân có thể chọn bao gồm thu nhập này. Tuy nhiên, thu nhập chỉ bị đánh thuế trong năm kiếm được nếu:
- a) Nhận bằng tiền mặt hoặc hiện vật (trừ tài sản tiền điện tử) hoặc
- b) Chúng được người nộp thuế nhận được hoặc được bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào nợ khi một trong hai bên không cư trú vì mục đích thuế tại một quốc gia thành viên khác của Liên minh châu Âu hoặc Khu vực kinh tế châu Âu hoặc tại một quốc gia hoặc khu vực tài phán khác mà công ước quốc tế về đánh thuế hai lần, thỏa thuận song phương hoặc đa phương quy định về trao đổi thông tin cho mục đích thuế đang có hiệu lực.
- Nếu thu nhập dưới hình thức tài sản tiền điện tử, thì không có thuế tại thời điểm đó (gán giá trị mua lại của tài sản tiền điện tử đã giao cho tài sản tiền điện tử đã nhận), nhưng chỉ khi có giao dịch bán chịu rủi ro thực tế bằng tiền mặt hoặc hiện vật (trừ tài sản tiền điện tử), trong trường hợp đó, chúng sẽ bị đánh thuế như thu nhập từ vốn.
- Lợi nhuận từ vốn (Loại G): Lợi nhuận thu được từ các khoản lãi vốn có được từ việc bán tiền điện tử (chuyển đổi thành thừa nhận) được coi là thu nhập từ vốn. Cách xử lý thuế khác nhau tùy theo thời gian nắm giữ:
- Nắm giữ ngắn hạn: Tiền điện tử được nắm giữ dưới một năm sẽ bị đánh thuế ở mức cố định là 28% trên số tiền lãi.
- Nắm giữ dài hạn: Tài sản nắm giữ trong hơn một năm được miễn thuế thu nhập từ vốn, thúc đẩy các chiến lược đầu tư dài hạn.
- Thu nhập tự kinh doanh (Loại B): Thu nhập có được từ các hoạt động chuyên nghiệp liên quan đến tiền điện tử, chẳng hạn như phát hành tài sản tiền điện tử, bao gồm khai thác hoặc xác thực giao dịch thông qua cơ chế đồng thuận. Loại thu nhập này được đánh thuế theo mức lũy tiến, với mức thuế từ 14.5% đến 53%, tùy thuộc vào tổng thu nhập được báo cáo trên toàn thế giới (không tính đến đóng góp an sinh xã hội).
Những cân nhắc chính cho các nhà đầu tư tiền điện tử
- Thời gian nắm giữ: Các nhà đầu tư nên cân nhắc nắm giữ tài sản tiền điện tử của mình trong hơn một năm để được hưởng miễn thuế thu nhập từ vốn.
- Lưu trữ hồ sơ: Việc duy trì hồ sơ FIFO chi tiết về tất cả các giao dịch tiền điện tử trên mỗi nền tảng giao dịch là rất quan trọng để báo cáo thuế chính xác và tuân thủ.
- Nơi cư trú thuế: Nghĩa vụ thuế chịu ảnh hưởng bởi tình trạng cư trú của bạn. Người nộp thuế không thường trú có thể phải chịu thuế xuất cảnh tùy thuộc vào thời gian nắm giữ tài sản tiền điện tử của họ trong năm họ trở thành người không thường trú.
Tiền điện tử thuế thu nhập từ vốn của Bồ Đào Nha: Kết luận
Cách tiếp cận đánh thuế tiền điện tử của Bồ Đào Nha vào năm 2025 phản ánh sự cân bằng giữa thúc đẩy đổi mới và đảm bảo trách nhiệm tài chính. Bằng cách hiểu các loại thuế cụ thể và nghĩa vụ thuế tương ứng, người nộp thuế có thể điều hướng bối cảnh tiền điện tử một cách hiệu quả, tối ưu hóa các chiến lược của họ (đặc biệt là liên quan đến thuế thu nhập vốn của Bồ Đào Nha đối với tiền điện tử) trong khi vẫn tuân thủ luật thuế của Bồ Đào Nha.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
