Thuế thu nhập từ vốn là chủ đề chính khi cân nhắc đầu tư hoặc bán bất động sản ở Bồ Đào Nha, đặc biệt là đối với những người không cư trú. Hiểu cách thức thuế thu nhập từ vốn ở Bồ Đào Nha dành cho người không cư trú works có thể giúp bạn đưa ra quyết định tài chính sáng suốt và lập kế hoạch hiệu quả. Cho dù bạn đang bán bất động sản, cổ phiếu hay các tài sản khác, Madeira Corporate Services hướng dẫn bạn các quy tắc và chiến lược cần thiết.
Thuế thu nhập từ vốn ở Bồ Đào Nha là gì?
Thuế Lợi tức Vốn (CGT) o bo Dao Nha áp dụng khi một cá nhân bán một tài sản để kiếm lời, chẳng hạn như bất động sản, cổ phiếu hoặc các khoản đầu tư khác. Khoản lãi thường là chênh lệch giữa giá bán và giá mua ban đầu, được điều chỉnh theo các chi phí đủ điều kiện (ví dụ: thuế mua, chi phí cải thiện và phí bán).
Đối với cư dân, thu nhập từ vốn thường được bao gồm trong tờ khai thuế thu nhập hàng năm của họ. Tuy nhiên, đối với người không cư trú, các quy tắc đánh thuế có một số đặc điểm riêng biệt mà bạn phải biết.
Thuế thu nhập từ vốn ở Bồ Đào Nha dành cho người không cư trú:
1. Bán bất động sản
- Trước ngày 1 tháng 2023 năm XNUMX:Người không cư trú phải trả mức thuế cố định là 28% cho toàn bộ số tiền lãi từ việc bán bất động sản ở Bồ Đào Nha.
- Kể từ ngày 1 tháng 2023 năm XNUMX: Các quy tắc mới liên kết thuế phi thường trú chặt chẽ hơn với cư dân. Bây giờ, chỉ 50% của lợi nhuận vốn chịu thuế và được đánh thuế theo luật của Bồ Đào Nha thuế suất thu nhập lũy tiến, có thể đạt tới 48%.
Lưu ý: Việc bán nơi cư trú chính có thể đủ điều kiện được miễn trừ nếu số tiền thu được được tái đầu tư vào nơi cư trú chính khác trong EU/EEA.
2. Bán cổ phiếu và tài sản khác
- Lợi nhuận từ việc bán Cổ phiếu công ty Bồ Đào Nha được đánh thuế ở mức Tỷ lệ cố định 28%.
- Nếu công ty có hơn 50% là bất động sản (một “công ty giàu bất động sản”), khoản thu nhập này có thể được coi như một giao dịch bán bất động sản, tuân theo quy tắc 50% và mức thuế suất lũy tiến tương tự.
3. Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTT)
Bồ Đào Nha đã ký nhiều Hiệp định đánh thuế hai lần (DTT) với các nước khác để tránh đánh thuế cùng một khoản thu nhập hai lần. Tùy thuộc vào hiệp ước giữa quốc gia bạn với Bồ Đào Nha, bạn có thể được hưởng mức thuế suất giảm hoặc tín dụng thuế.
At Madeira Corporate Services, chúng tôi khuyên bạn nên xem xét chi tiết các DTT hiện hành để tối ưu hóa kết quả thuế của mình.
Miễn trừ và Giảm trừ cho Người không cư trú
Một số miễn trừ và giảm trừ có thể được áp dụng trong những điều kiện cụ thể:
- Thừa kế và chuyển nhượng quà tặng:Có một số trường hợp miễn trừ, đặc biệt là đối với việc chuyển nhượng giữa các thành viên trong gia đình thân thiết.
- Giảm nhẹ tái đầu tư:Nếu bạn bán nơi cư trú chính của mình và tái đầu tư vào một bất động sản đủ điều kiện khác trong EU/EEA, bạn có thể được hưởng quyền miễn trừ một phần hoặc toàn bộ.
- Chi phí khấu trừ:Các chi phí liên quan đến việc mua lại và bán (như hoa hồng bất động sản, phí pháp lý và công trình cải thiện) có thể được khấu trừ khỏi tính toán thu nhập từ vốn.
Làm thế nào Madeira Corporate Services Có thể giúp đỡ
Điều hướng thuế thu nhập từ vốn ở Bồ Đào Nha có thể phức tạp, đặc biệt là khi có sự thay đổi về luật lệ và sắc thái của hiệp ước. Madeira Corporate Services cung cấp hỗ trợ đầy đủ, bao gồm:
- Tư vấn tối ưu hóa thuế trước khi bán
- Tính toán thu nhập từ vốn
- Phân tích hiệp định đánh thuế hai lần
- Nộp tờ khai thuế ở Bồ Đào Nha
- Chiến lược tái đầu tư để giảm thiểu thuế
Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi đảm bảo bạn tuân thủ đầy đủ trong khi xác định các cơ hội để giảm nghĩa vụ thuế của bạn.
Suy nghĩ cuối cùng về Thuế thu nhập từ vốn ở Bồ Đào Nha dành cho người không cư trú
Quy định về thuế thu nhập từ vốn ở Bồ Đào Nha đã phát triển gần đây, khiến cho lời khuyên chuyên nghiệp trở nên quan trọng hơn bao giờ hết.
Nếu bạn có kế hoạch bán tài sản hoặc bất động sản ở Bồ Đào Nha, liên lạc Madeira Corporate Services hôm nay. Kinh nghiệm của chúng tôi chuyên gia tư vấn sẵn sàng hỗ trợ bạn mọi bước, từ lập kế hoạch thuế đến nộp hồ sơ, đảm bảo bạn đạt được kết quả tốt nhất có thể.
Thuế thu nhập từ vốn ở Bồ Đào Nha dành cho người không cư trú: Những câu hỏi thường gặp
1. Người không cư trú có phải trả thuế thu nhập từ vốn khi bán bất động sản ở Bồ Đào Nha không?
Có, người không cư trú phải chịu thuế thu nhập từ vốn ở Bồ Đào Nha. Kể từ ngày 1 tháng 2023 năm 50, chỉ XNUMX% thu nhập từ vốn phải chịu thuế và được đánh thuế theo mức thuế thu nhập lũy tiến, tương tự như cư trú.
2. Mức thuế thu nhập từ vốn đối với cổ phiếu dành cho người không cư trú tại Bồ Đào Nha là bao nhiêu?
Người không cư trú phải trả mức thuế cố định 28% đối với thu nhập từ vốn từ cổ phiếu công ty Bồ Đào Nha. Tuy nhiên, nếu công ty giàu bất động sản (trên 50% tài sản bất động sản), có thể áp dụng mức thuế lũy tiến.
3. Có bất kỳ miễn trừ nào cho người không cư trú khỏi thuế thu nhập từ vốn của Bồ Đào Nha không?
Có, có thể áp dụng các miễn trừ, chẳng hạn như tái đầu tư số tiền thu được từ việc bán nhà ở chính vào một ngôi nhà đủ điều kiện khác trong EU/EEA. Các khoản khấu trừ cho chi phí bán và cải tạo cũng được phép.
4. Hiệp định tránh đánh thuế hai lần ảnh hưởng đến thuế thu nhập từ vốn ở Bồ Đào Nha như thế nào?
Các hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTT) của Bồ Đào Nha có thể giảm hoặc xóa bỏ thuế thu nhập từ vốn đối với người không cư trú, tùy thuộc vào quốc gia cư trú của bạn. Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế hoặc tránh hoàn toàn việc đánh thuế hai lần.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
