Nếu bạn là người nước ngoài đang cân nhắc nghỉ hưu ở Bồ Đào Nha, hãy hiểu thuế hưu trí ở Bồ Đào Nha là điều cần thiết để đưa ra quyết định tài chính sáng suốt. Bồ Đào Nha từ lâu đã là điểm đến phổ biến cho người nước ngoài về hưu do khí hậu, sự an toàn và lối sống, nhưng những thay đổi trong chính sách thuế đã làm thay đổi đáng kể bối cảnh trong những năm gần đây.
Mục lục
- Sự kết thúc của NHR: Điều gì đã thay đổi?
- Ngày nay, tiền lương hưu ở Bồ Đào Nha được đánh thuế như thế nào?
- Những cân nhắc về thuế đối với người nước ngoài ở Hoa Kỳ, Anh và EU
- Madeira: Một lựa chọn thông minh tại Bồ Đào Nha
- Lên kế hoạch nghỉ hưu một cách tự tin
Bài viết này làm rõ cách đánh thuế lương hưu ở Bồ Đào Nha, ý nghĩa của những cải cách gần đây đối với cư dân mới và cách hỗ trợ chuyên nghiệp có thể giúp bạn quản lý các nghĩa vụ của mình một cách hiệu quả, đặc biệt nếu bạn chọn Madeira làm nơi cư trú.
Sự kết thúc của NHR: Điều gì đã thay đổi?
Cho năm, Chế độ cư trú không thường xuyên (NHR) của Bồ Đào Nha là một điểm thu hút đáng kể đối với người về hưu. Chương trình cho phép nhiều người hưởng lương hưu nước ngoài chỉ phải trả 10% thu nhập lương hưu đủ điều kiện có nguồn gốc từ nước ngoài trong 10 năm.
Tuy nhiên, kể từ năm 2024, chế độ NHR đã ngừng tiếp nhận người nộp đơn mới. Mặc dù những người đã được chấp thuận theo NHR vẫn có thể được hưởng lợi cho đến khi hết thời hạn 10 năm, nhưng cư dân mới phải hòa nhập vào hệ thống thuế tiêu chuẩn của Bồ Đào Nha. Điều này đã dẫn đến nhiều ứng cử viên tiềm năng người nước ngoài để đánh giá lại kế hoạch thuế của họ trước khi di dời.
Ngày nay, tiền lương hưu ở Bồ Đào Nha được đánh thuế như thế nào?
thuế hưu trí ở Bồ Đào Nha bây giờ tuân theo các quy tắc chung của Thuế thu nhập cá nhân Bồ Đào Nha (IRS). Sau đây là cách áp dụng thông thường:
- Quỹ hưu trí tư nhân nước ngoài được đánh thuế như thu nhập chung theo thang thuế lũy tiến của IRS, bắt đầu từ 14.5% và tăng lên 48% đối với các mức thuế cao hơn.
- Lương hưu công cộng từ dịch vụ chính phủ (ví dụ quân đội, công chức) thường chỉ bị đánh thuế ở quốc gia xuất xứ, tùy thuộc vào các hiệp định thuế hiện hành.
- Lương hưu nhà nước (như An sinh xã hội Hoa Kỳ hoặc Lương hưu nhà nước Anh) phải chịu thuế ở Bồ Đào Nha nếu bạn là cư dân, trừ khi được bảo vệ theo hiệp ước thuế.
Bồ Đào Nha đã ký hàng chục Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA), quan trọng trong việc xác định cách xử lý thu nhập lương hưu của bạn. Tuy nhiên, DTA không phải lúc nào cũng loại trừ việc đánh thuế hai lần mà chỉ xác định quốc gia nào có quyền đánh thuế.
Điều quan trọng cần lưu ý là thuế nước ngoài trả cho lương hưu không phải lúc nào cũng được khấu trừ ở Bồ Đào Nha, đặc biệt nếu thu nhập được đánh thuế theo các miễn trừ hiệp ước cụ thể hoặc được phân loại khác theo luật Bồ Đào Nha.
Những cân nhắc về thuế đối với người nước ngoài ở Hoa Kỳ, Anh và EU
- Người về hưu ở Hoa Kỳ phải báo cáo thu nhập toàn cầu của họ cho IRS ngay cả sau khi trở thành Cư dân nộp thuế của Bồ Đào Nha. Thật không may, IRS không cho phép khấu trừ thuế Bồ Đào Nha đã trả đối với thu nhập lương hưu bị đánh thuế theo chế độ cố định hoặc phân loại không chuẩn.
- Người về hưu ở Anh nhận Lương hưu Nhà nước hoặc lương hưu tư nhân được đánh thuế ở Bồ Đào Nha theo khung IRS tiêu chuẩn. DTA Anh-Bồ Đào Nha vẫn có hiệu lực sau Brexit và cần có sự phối hợp phù hợp để tránh phân loại sai.
- công dân EU với lương hưu xuyên biên giới phải đánh giá cẩn thận nguồn lương hưu và loại quỹ để xác định thuế. Lương hưu nghề nghiệp không phải lúc nào cũng được coi như một khoản trợ cấp trọn đời hoặc sản phẩm tiết kiệm cá nhân.
Madeira: Một lựa chọn thông minh tại Bồ Đào Nha
Funchal, đảo Madeira
Trong khi các quy tắc thuế mang tính quốc gia, vẫn có những cân nhắc theo khu vực có thể có lợi cho bạn. Madeira, là một vùng tự trị của Bồ Đào Nha, cung cấp các biện pháp bảo vệ pháp lý và khuôn khổ thuế tương tự nhưng thường có chi phí địa phương thấp hơn và hiệu quả hành chính.
Madeira Corporate Services (MCS)có trụ sở tại Funchal, cung cấp hỗ trợ tận tình cho những người về hưu chuyển đến đảo hoặc đất liền Bồ Đào Nha.
Nhóm của chúng tôi cung cấp:
- Phân tích cư trú thuế và tích hợp
- Hỗ trợ phân loại lương hưu và nộp đơn xin hưởng hiệp ước
- Đại diện trước cơ quan thuế Bồ Đào Nha (Autoridade Tributária)
- Hỗ trợ đăng ký An sinh xã hội và cập nhật địa chỉ tài chính
- Nộp hồ sơ và tuân thủ IRS hàng năm
Việc lựa chọn một khu vực pháp lý như Madeira có thể đơn giản hóa quy trình hành chính và mang lại sự an tâm hơn, đặc biệt là khi làm việc với các cố vấn giàu kinh nghiệm.
Lên kế hoạch nghỉ hưu một cách tự tin
Hiểu về thuế hưu trí ở Bồ Đào Nha không còn là việc theo đuổi các ưu đãi thuế nữa; mà là việc tuân thủ, lập kế hoạch và tận dụng tối đa môi trường pháp lý ổn định của Bồ Đào Nha. Với sự kết thúc của chế độ NHR, thu nhập nước ngoài được giám sát chặt chẽ hơn và nhu cầu về cơ cấu phù hợp chưa bao giờ cấp thiết hơn thế.
Madeira Corporate Services Cung cấp hỗ trợ chuyên nghiệp, cá nhân hóa dành cho người nước ngoài chuyển sang cư trú thuế tại Bồ Đào Nha. Cho dù bạn vẫn ở nước ngoài hay đang sống tại Bồ Đào Nha, chúng tôi có thể hướng dẫn bạn từng bước, từ phân loại thuế đến nộp hồ sơ hàng năm.
Nghỉ hưu ở Bồ Đào Nha: Hướng dẫn đầy đủ cho kỳ nghỉ hưu trong mơ của bạn
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
