Thuế lưu trú tại địa phương Madeira là chủ đề ngày càng được quan tâm trong số các chủ sở hữu bất động sản và nhà đầu tư trong khu vực. Với ngành du lịch phát triển mạnh mẽ của Madeira và các điều kiện thuế thuận lợi, nhiều người đang cân nhắc cách tốt nhất để cấu trúc chỗ ở tại địa phương (LA) của họ, còn gọi là cho thuê du lịch ngắn hạn, hoạt động, cho dù là cá nhân hay thông qua các thực thể công ty. Hiểu được các tác động pháp lý, thuế và hoạt động của từng lựa chọn là điều cần thiết để thành công.
Chuẩn bị chỗ ở tại địa phương ở Madeira
Khi một người mua bất động sản ở Madeira để làm nơi lưu trú, câu hỏi tiếp theo thường là: Hoạt động này nên được thực hiện dưới hình thức cá nhân hay thông qua công ty? Câu trả lời phần lớn phụ thuộc vào mục đích sử dụng, doanh thu dự kiến và mục tiêu dài hạn của nhà đầu tư.
Nếu mục tiêu là chỗ ở tại địa phương, điều lệ công ty phải bao gồm rõ ràng hoạt động này trong mục đích của công ty. Ngoài ra, đúng CAE Bồ Đào Nha (Código de Atividade Económica) phải được đăng ký—thường là 55201, 55202 hoặc 55204, tùy thuộc vào loại hình chỗ ở cụ thể.
Chỗ ở tại địa phương như một cá nhân: Sự đơn giản và trách nhiệm cá nhân
Khi hoạt động như một cá nhân (mang tên bạn), hoạt động này phải tuân theo Loại B (Thu nhập kinh doanh và chuyên môn) dưới thời Bồ Đào Nha Thuế thu nhập cá nhân (IRS). Các thông thường được áp dụng chế độ đơn giản hóa cho rằng chỉ 35% tổng thu nhập phải chịu thuế, với phần còn lại 65% được coi là chi phí dự kiến.
Tuy nhiên, nếu thu nhập hàng năm vượt quá €27,360 (tùy thuộc vào các bản cập nhật hàng năm), tối thiểu là 15% chi phí thực tế phải được ghi chép lại để duy trì các lợi ích của chế độ đơn giản hóa này. Nếu không, cơ sở chịu thuế sẽ tăng lên 85% tổng thu nhập.
miễn thuế VAT Dưới Điều 53 của Bộ luật thuế GTGT cũng có thể, miễn là doanh thu hàng năm vẫn thấp hơn €13,500. Điều này đơn giản hóa việc tuân thủ nhưng ngăn chặn việc khấu trừ thuế GTGT vào chi phí. Do đó, việc tự nguyện từ bỏ miễn thuế VAT có thể có lợi trong trường hợp đầu tư ban đầu đáng kể.
Ưu điểm:
- Quản lý dễ dàng hơn
- Thuế đơn giản hóa
- Miễn thuế VAT (dưới ngưỡng)
Nhược điểm:
- Trách nhiệm cá nhân đầy đủ
- Tùy chọn khấu trừ thuế hạn chế
- Thuế suất thực tế cao hơn đối với người có thu nhập cao
Chỗ ở tại địa phương thông qua một công ty: Tính linh hoạt và khấu trừ thuế chiến lược
Hoạt động thông qua một tổ chức doanh nghiệp giới thiệu phức tạp hơn nhưng cung cấp lập kế hoạch thuế và bảo vệ tài sản tuyệt vời tính linh hoạt. Ở Madeira, lợi nhuận phải tuân theo Thuế thu nhập doanh nghiệp (IRC), thường ở mức giá ưu đãi, thấp tới 14.7% trong Khu tự trị. Tuy nhiên, cổ tức phân phối cho các cổ đông được đánh thuế riêng, ở mức giá như 19.6% ở Madeira, tùy thuộc vào tình trạng của người thụ hưởng.
Các công ty phải duy trì tài khoản được tổ chức, bao gồm việc thuê một kế toán viên được chứng nhận, nhưng cho phép khấu trừ toàn bộ chi phí, Bao gồm:
- sụt giá
- Khấu hao
- Thuế GTGT đầu vào
Ngoài chi phí kế toán, có thể có nghĩa vụ an sinh xã hội nếu các đối tác quản lý được trả công và có tiềm năng IMI bổ sung (AIMI) gánh nặng nếu công ty sở hữu các bất động sản có giá trị cao. AIMI áp dụng cho VPT (Giá trị tài sản chịu thuế) của các tài sản, với các miễn trừ lên đến €600,000.
Ưu điểm:
- Bảo vệ trách nhiệm hữu hạn
- Khấu trừ toàn bộ chi phí kinh doanh và VAT
- Có khả năng giảm mức thuế suất hiệu quả
Nhược điểm:
- Chi phí tuân thủ cao hơn
- Thuế cổ tức
- Có thể tiếp xúc với AIMI
Lựa chọn cấu trúc phù hợp: Một quyết định mang tính chiến lược
Cuối cùng, sự lựa chọn giữa hoạt động cá nhân và việc thành lập công ty thuế chỗ ở địa phương ở Madeira phụ thuộc vào nhiều yếu tố:
- Thu nhập dự kiến
- Chi phí ban đầu và liên tục
- Khẩu vị rủi ro
- Bảo vệ tài sản mong muốn
- Kế hoạch đầu tư dài hạn
Thiết lập riêng lẻ có thể hấp dẫn các nhà đầu tư và chủ sở hữu bất động sản quy mô nhỏ coi trọng sự đơn giản. Ngược lại, tuyến đường doanh nghiệp cung cấp tối ưu hóa thuế tốt hơn và phân tách tài sản và rủi ro cho những người đang lập kế hoạch hoạt động lớn hơn hoặc chuyên nghiệp hơn.
Kết luận:
Xử lý thuế chỗ ở địa phương ở Madeira đòi hỏi phải hiểu rõ về khuôn khổ pháp lý và tác động về thuế của Khu vực. Do đó, trước khi khởi động hoặc tái cấu trúc hoạt động LA của bạn, hãy tham khảo ý kiến của chúng tôichuyên gia pháp lý và thuế at Madeira Corporate Services, những người quen thuộc với vấn đề này. Cho dù bạn là nhà đầu tư dày dạn kinh nghiệm hay người mới đến hòn đảo, lựa chọn cấu trúc phù hợp là chìa khóa để tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
