Vấn đề thừa kế ở Bồ Đào Nha có thể khá phức tạp, đặc biệt là khi tài sản hoặc người thừa kế nằm rải rác ở nhiều quốc gia. Bất kỳ ai quan tâm đến vấn đề thừa kế ở Bồ Đào Nha đều cần hiểu rõ khuôn khổ pháp lý, vai trò của luật pháp châu Âu và các nghĩa vụ thuế phát sinh khi một người qua đời.
Luật thừa kế hoạt động như thế nào ở Bồ Đào Nha
Luật thừa kế của Bồ Đào Nha bắt nguồn từ Bộ luật Dân sự và được định hình bởi luật pháp châu Âu. Từ năm 2015, Quy định Kế vị của EU (Quy chế 650 / 2012) đã áp dụng cho các trường hợp xuyên biên giới.
Quy định này cho phép hai cách tiếp cận chính:
- Di sản thường được quản lý theo luật cư trú thường xuyên cuối cùng của người đã khuất.
- Ngoài ra, người đã khuất có thể chọn luật của quốc tịch mình để áp dụng, thường thông qua di chúc.
Điều này khiến việc lập kế hoạch thừa kế đặc biệt quan trọng đối với cư dân nước ngoài hoặc gia đình có tài sản ở Bồ Đào Nha.
Quy định về quyền thừa kế bắt buộc ở Bồ Đào Nha
Bồ Đào Nha không cho phép hoàn toàn tự do quyết định ai sẽ được thừa kế. Một số người thân được hưởng một phần di sản dành riêng, được gọi là "legítima". Những người thừa kế bắt buộc này bao gồm:
- Vợ chồng
- Trẻ em và con cháu khác
- Cha mẹ và những người hậu duệ khác
Phần dành riêng có thể khác nhau: nếu chỉ có vợ/chồng hoặc một người con còn sống, họ sẽ nhận được một nửa tài sản. Trường hợp có nhiều người thừa kế hơn, hai phần ba tài sản sẽ được bảo vệ cho họ.
Do những hạn chế này, việc lập kế hoạch bất động sản ở Bồ Đào Nha thường đòi hỏi phải cân bằng giữa mong muốn cá nhân với các biện pháp bảo vệ bắt buộc của pháp luật.
Thuế thừa kế ở Bồ Đào Nha
Bồ Đào Nha thường được coi là hấp dẫn để thừa kế vì không có thuế thừa kế. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là người thừa kế không phải chịu thuế.
Tem đóng thuế
Thuế trung ương là Thuế Tem, được tính ở mức 10% trên tài sản thừa kế. Tuy nhiên, có một số trường hợp miễn trừ quan trọng. Việc chuyển nhượng giữa vợ chồng, người thừa kế, cha mẹ và con cái được miễn Thuế Tem, mặc dù vẫn phải khai báo.
Các loại thuế khác có thể có
- IRS (Thuế thu nhập cá nhân): Nếu bất động sản tiếp tục tạo ra thu nhập (như tiền thuê nhà hoặc cổ tức), người thừa kế phải khai báo.
- IMT (Thuế chuyển nhượng tài sản): Có thể áp dụng nếu người thừa kế nhận được nhiều tài sản hơn phần chia hợp pháp của họ.
- Thuế lãi vốn: Áp dụng nếu người thừa kế sau này bán tài sản thừa kế để thu lợi nhuận. Mọi loại thuế và khai báo thường phải do “cabeça-de-casal” quản lý, thường là vợ/chồng còn sống hoặc người thừa kế được chỉ định khác.
Tại sao việc lập kế hoạch lại quan trọng
Các vụ việc thừa kế ở Bồ Đào Nha thường liên quan đến công dân nước ngoài, tài sản xuyên biên giới và nhiều người thừa kế. Nếu không có kế hoạch phù hợp, tranh chấp và các khoản thuế bất ngờ có thể phát sinh. Các gia đình có thể đơn giản hóa quy trình bằng cách lập di chúc và, nếu có thể, lựa chọn luật áp dụng. Đồng thời, việc hiểu rõ các quy định về thừa kế bắt buộc và thuế của Bồ Đào Nha sẽ đảm bảo tuân thủ luật pháp địa phương.
Các nội dung chính
- Luật thừa kế của Bồ Đào Nha kết hợp các quy định quốc gia với quy định kế vị của EU.
- Quyền thừa kế bắt buộc đảm bảo quyền sở hữu cổ phần cho các thành viên thân thiết trong gia đình.
- Bồ Đào Nha không áp dụng thuế thừa kế, nhưng có thể phải nộp Thuế tem và các loại thuế khác.
- Việc lập kế hoạch sớm giúp các gia đình giảm bớt sự phức tạp và tránh xung đột.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
