Giống như nhiều quốc gia EU khác, Bồ Đào Nha đang phải đối mặt với bối cảnh kinh tế và môi trường toàn cầu đang thay đổi nhanh chóng, nhưng hệ thống thuế hiện tại của quốc gia này đang đứng trước ngã ba đường quan trọng. Do đó, từ các chính sách thuế xanh đến vai trò của trí tuệ nhân tạo trong Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha và hiện đại hóa tòa án thuế, con đường phía trước được mở ra với cả sự phức tạp và tiềm năng. Trong bài viết này, nhóm của chúng tôi sẽ nêu bật một số khía cạnh xung quanh tương lai của thuế ở Bồ Đào Nha.
Thuế xanh: Khát vọng so với ứng dụng
Phù hợp với chính sách của Liên minh châu Âu, cam kết của Bồ Đào Nha đối với tính bền vững của môi trường được thể hiện bằng việc tăng dần cái gọi là thuế xanh. Bao gồm tăng thuế đối với mức tiêu thụ nhiên liệu hóa thạch, lượng khí thải carbon và các ưu đãi tài chính cho các giải pháp thay thế thân thiện với môi trường như xe điện.
Nhưng việc thực hiện không phải lúc nào cũng phù hợp với ý định. Một số loại thuế môi trường đã phải đối mặt với những thách thức pháp lý vì thiếu mục đích rõ ràng, hướng đến môi trường — một ví dụ đáng chú ý là Khoản đóng góp dịch vụ đường bộ hiện đã không còn hiệu lực, bị vô hiệu hóa bởi CJD vì vi phạm luật của Liên minh Châu Âu; để loại thuế này đáng tin cậy và hợp pháp, chính sách phải phù hợp với mục đích, đảm bảo rằng các mục tiêu về môi trường không chỉ mang tính hình thức mà phải thực sự được đưa vào thiết kế thuế.
Thu hẹp bất bình đẳng
Có lẽ vấn đề dai dẳng nhất trong hệ thống thuế của Bồ Đào Nha là sự chênh lệchty trong cách nào c lớncác tổ chức và người nộp thuế cá nhân được đối xử. Quyền tiếp cận bình đẳng với công lý thuế đòi hỏi sự rõ ràng về mặt pháp lý và sự thay đổi văn hóa trong Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha. Sự thay đổi văn hóa như vậy có nghĩa là: một cách tiếp cận minh bạch hơn, hợp tác hơn — cung cấp thông tin rõ ràng và nhất quán cho tất cả người nộp thuế — giảm các vụ kiện tụng không cần thiết và thúc đẩy môi trường tài chính công bằng hơn.
Việc triển khai các cơ chế giải quyết tranh chấp trước khi kiện tụng và đưa ra các ưu đãi cho cán bộ AT dựa trên việc giải quyết xung đột thay vì thu thuế (mà họ nhận được tiền thưởng) có thể giúp cơ quan thuế chuyển hướng từ lập trường hiếu chiến sang mô hình hướng đến dịch vụ nhiều hơn.
Vai trò của kiện tụng trong quan hệ giữa người nộp thuế và nhà nước
Kiện tụng thuế đóng vai trò then chốt trong việc xác định mối quan hệ pháp lý giữa Chính phủ và người nộp thuế. Tuy nhiên, kiện tụng không phải là không có chi phí, và phí luật sư, lãi suất phát sinh và các thủ tục kéo dài tạo ra rào cản đối với công lý — đặc biệt là đối với cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Hơn nữa, ngay cả khi hệ thống tư pháp luôn thiên vị người nộp thuế, Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha vẫn thường tiếp tục kiện tụng những vấn đề tương tự. Văn hóa kiện tụng chống lại người nộp thuế này làm suy yếu sự chắc chắn về mặt pháp lý. Nó làm quá tải hệ thống tư pháp Bồ Đào Nha, vốn đang phải chịu tình trạng tồn đọng kéo dài hàng thập kỷ tại các tòa án thuế. Việc thể chế hóa nghĩa vụ của Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha trong việc tuân thủ luật lệ đã được thiết lập sẽ góp phần rất lớn trong việc giảm thiểu các tranh chấp không cần thiết.
AI và Tự động hóa trong Quản lý Thuế
Việc số hóa các quy trình thuế — từ báo cáo hóa đơn tự động đến nộp trực tuyến qua Cổng thông tin tài chính — đã đơn giản hóa việc tuân thủ của người nộp thuế. Tuy nhiên, trong khi các công cụ này làm giảm lỗi của con người, chúng cũng có thể gây ra những rủi ro mới.
Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha đang tăng cường sử dụng trí tuệ nhân tạo để phân tích trường hợp, có thể là con dao hai lưỡi. Trong khi AI có thể tăng cường giám sát và hiệu quả, việc triển khai phải được hướng dẫn bởi sự công bằng và trách nhiệm giải trình, mà các bên liên quan vẫn chưa được thông báo đầy đủ. Một cách tiếp cận lấy người nộp thuế làm trọng tâm phải vẫn là chuẩn mực, với công nghệ được sử dụng để khám phá sự thật vật chất chứ không chỉ đơn thuần là tối đa hóa các khoản thu được chuyển thành tiền thưởng trả cho các viên chức thuế.
Lý do cần tiếp tục cải cách
Cải cách luật thuế không hẳn là thay đổi luật — mà là xem xét lại việc quản trị. Với việc Bồ Đào Nha chuẩn bị cho cuộc bầu cử sắp tới (ngày 18 tháng 2025 năm XNUMX) và các cuộc đại tu chính sách, cải cách tài chính phải dựa trên thực tế, có thể giải trình và hướng đến mục tiêu. Điều này cũng có nghĩa là việc kiểm tra kết quả của cải cách luật thuế và thực hiện đúng là điều bắt buộc để lấy lại lòng tin vào hệ thống.
Do đó, các bên liên quan đi đến kết luận rằng đầu tư vào tính tự chủ và chuyên môn hóa của các tòa án chuyên trách hiện có, với sự hỗ trợ của các chuyên gia kỹ thuật và đội ngũ nhân viên phù hợp để giải quyết tình trạng phức tạp ngày càng tăng của các vụ kiện tụng thuế, là hướng đi tốt nhất cho tương lai của ngành thuế ở Bồ Đào Nha.
Kết luận: Con đường đến một hệ thống thuế công bằng, cởi mở và minh bạch
Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha đang ở bước ngoặt. Hệ thống đã tiến triển theo hướng số hóa, thuế xanh và cải cách tư pháp — nhưng vẫn còn nhiều điều phải làm. Một hệ thống cân bằng và cởi mở đòi hỏi phải có những thay đổi về luật pháp và chuyển đổi văn hóa trong quá trình tương tác của cơ quan thuế với người nộp thuế. Bằng cách đầu tư vào tính rõ ràng của pháp quyền, Bồ Đào Nha có thể xây dựng một hệ thống thuế bền vững trong tương lai, thực sự thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, công bằng xã hội và bảo vệ môi trường.
Và trong khi Bồ Đào Nha chuyển sang tương lai của thuế, đội của chúng tôi tại MCS – Madeira Corporate Services sẵn sàng hỗ trợ bạn mỗi bước trên con đường của con đường.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
