Bồ Đào Nha đã trở thành một trong những điểm đến hấp dẫn nhất châu Âu dành cho các chuyên gia trẻ, dân du mục kỹ thuật số và nhân tài quốc tế đang tìm kiếm cơ hội nghề nghiệp lẫn lối sống. Bên cạnh khí hậu và văn hóa, Bồ Đào Nha cũng đang có những bước tiến mạnh mẽ trong chính sách thuế nhằm hỗ trợ phát triển sự nghiệp sớm. Một ví dụ điển hình là chế độ Thuế dành cho Người nước ngoài trẻ tuổi của Bồ Đào Nha, trước đây được gọi là chương trình "Young IRS", cung cấp miễn giảm thuế có cấu trúc cho các chuyên gia dưới 35 tuổi.
Sáng kiến này mang đến cơ hội đặc biệt cho những người nước ngoài trẻ tuổi chuyển đến Bồ Đào Nha để kết hợp mục tiêu nghề nghiệp với việc được giảm thuế đáng kể. Dưới đây là những điều bạn cần biết.
Chế độ IRS trẻ là gì?
Được ban hành theo Luật Ngân sách Nhà nước năm 2025, chế độ IRS dành cho người trẻ được thiết kế nhằm giảm bớt gánh nặng thuế cho các chuyên gia khi mới bắt đầu sự nghiệp. Biện pháp này áp dụng cho các cá nhân:
- Dưới 35 tuổi và
- Được phân loại là người nộp thuế độc lập (không phải người phụ thuộc).
Chương trình này không chỉ dành cho công dân Bồ Đào Nha mà còn dành cho cư dân nước ngoài chuyển đến Bồ Đào Nha và thiết lập quyền cư trú thuế. Điều này đặc biệt phù hợp với những người nước ngoài trẻ tuổi và các chuyên gia năng động đang tìm kiếm cơ hội gia nhập thị trường Bồ Đào Nha.
Chính sách miễn thuế cho người nước ngoài trẻ tuổi ở Bồ Đào Nha hoạt động như thế nào
Chế độ này cấp miễn trừ lũy tiến Thuế thu nhập cá nhân (IRS) đối với thu nhập có nguồn gốc từ:
- Loại A: Thu nhập từ việc làm và
- Loại B: Thu nhập tự kinh doanh.
Quyền lợi này có thể kéo dài tới 10 năm, với mức miễn trừ giảm dần theo thời gian:
- Miễn 100% trong năm đầu tiên
- Miễn giảm 75% trong năm thứ 2 đến năm thứ 4
- Miễn giảm 50% trong năm thứ 5 đến năm thứ 7
- Miễn giảm 25% trong năm thứ 8 đến năm thứ 10
Để đảm bảo công bằng, mức miễn trừ được giới hạn ở mức 55 lần Chỉ số Hỗ trợ Xã hội (IAS). Đối với năm 2025, mức miễn trừ này tương đương với 28,737.50 euro. Mức miễn trừ được cập nhật hàng năm.
Đáng chú ý, nếu người nộp thuế không kiếm được thu nhập đủ điều kiện trong một năm nhất định, quyền miễn trừ sẽ chỉ tạm dừng mà không chấm dứt quyền lợi, với điều kiện cá nhân đó vẫn dưới 35 tuổi và trong khung thời gian 10 năm.
Tiêu chí đủ điều kiện cho người nước ngoài
Để đủ điều kiện theo chế độ Thuế dành cho người nước ngoài trẻ tuổi của Bồ Đào Nha, một cá nhân phải:
- Là cư dân nộp thuế tại Bồ Đào Nha,
- Dưới 35 tuổi,
- Không được phân loại là người phụ thuộc,
- Có thu nhập từ việc làm hoặc tự kinh doanh (Loại A hoặc B).
Thời gian miễn trừ được tính dựa trên số năm thu nhập đủ điều kiện, chứ không chỉ dựa trên độ tuổi. Những năm mà một người được coi là người phụ thuộc không được tính vào thời hạn 10 năm.
Các loại trừ và hạn chế chính
Chương trình IRS dành cho người trẻ không thể kết hợp với các chế độ ưu đãi khác. Người nộp thuế sẽ bị loại trừ nếu họ đã được hưởng lợi từ:
- Chế độ cư trú không thường xuyên (NHR),
- Ưu đãi thuế cho nghiên cứu khoa học và đổi mới sáng tạo (NHR 2.0), hoặc là
- Chế độ thuế đặc biệt dành cho cư dân cũ (Chương trình hồi hương).
Ngoài ra, cá nhân phải có tình hình thuế hợp lệ với Cơ quan Thuế Bồ Đào Nha.
Tại sao điều này quan trọng đối với người nước ngoài trẻ tuổi
Đối với các chuyên gia trẻ chuyển đến Bồ Đào Nha, chế độ này tạo ra sân chơi bình đẳng với công dân Bồ Đào Nha, đảm bảo rằng người nước ngoài cũng được hưởng chế độ hỗ trợ có cấu trúc tương tự.
Những ưu điểm chính bao gồm:
- Giảm áp lực tài chính trong thập kỷ đầu tiên hoạt động chuyên môn.
- Tính linh hoạt dành cho những người du mục kỹ thuật số và người làm việc tự do có sẵn lượng khách hàng toàn cầu, vì thu nhập theo Hạng mục B có thể đủ điều kiện.
- Thu hút nhân tài: Bồ Đào Nha định vị mình là địa điểm cạnh tranh cho các chuyên gia mới vào nghề, những người có thể sẽ tìm đến các khu vực pháp lý khác.
Chương trình này bổ sung, nhưng không trùng lặp, với các chương trình ưu đãi nổi tiếng khác của Bồ Đào Nha như NHR và NHR 2.0. Đối với các chuyên gia lớn tuổi hoặc thâm niên hơn, NHR 2.0 vẫn có thể mang lại nhiều lợi ích đáng kể hơn, nhưng đối với những người nước ngoài trẻ tuổi, Chương trình IRS dành cho người trẻ tuổi lại rất phù hợp.
Thuế dành cho người nước ngoài trẻ tuổi ở Bồ Đào Nha: Những cân nhắc chiến lược
Trước khi quyết định có nên áp dụng chế độ Young IRS hay không, người nước ngoài nên cân nhắc:
Ngưỡng tuổi: Việc cứu trợ chỉ dành cho những người dưới 35 tuổi.
Mức trần thu nhập: Miễn trừ chỉ áp dụng cho đến mức giới hạn dựa trên IAS.
Lập kế hoạch thuế trong tương lai: Cần đánh giá cẩn thận sự tương tác với các lợi ích khác.
Việc lựa chọn giữa các chế độ hoặc quyết định thời điểm kích hoạt quyền cư trú về thuế tại Bồ Đào Nha có thể tác động đáng kể đến vị thế thuế dài hạn của một chuyên gia nước ngoài.
Thuế dành cho Người nước ngoài trẻ tuổi Bồ Đào Nha (chế độ Young IRS) là một biện pháp hướng đến tương lai, mang lại mức giảm thuế đáng kể cho các chuyên gia trẻ, dù họ mới bắt đầu sự nghiệp tại địa phương hay chuyển đến từ nước ngoài. Bằng cách giảm gánh nặng thuế trong những năm đầu hoạt động chuyên môn, Bồ Đào Nha đang củng cố sức hấp dẫn của mình như một điểm đến thu hút nhân tài quốc tế.
Đối với những người nước ngoài đang cân nhắc chuyển đi, việc hiểu rõ cách thức áp dụng của Luật Thuế vụ dành cho Người trẻ (IRS) vào hoàn cảnh cụ thể của họ là điều cần thiết. Mặc dù khuôn khổ đã rõ ràng, nhưng hoàn cảnh cá nhân, chẳng hạn như độ tuổi, cơ cấu thu nhập và việc sử dụng các chế độ thuế khác trước đây, sẽ quyết định điều kiện và tác động của chương trình.
Giả sử bạn đang chuyển đến Bồ Đào Nha hoặc đang đánh giá tình hình thuế của mình với tư cách là một người nước ngoài trẻ tuổi. Trong trường hợp đó, việc thảo luận các lựa chọn của bạn với một cố vấn thuế có năng lực để đảm bảo bạn tận dụng tối đa các ưu đãi có sẵn.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
